Impozitarea corporațiilor poate fi o sarcină descurajantă, mai ales când vine vorba de a afla ce cheltuieli sunt deductibile. Cu toate acestea, cunoașterea cheltuielilor care sunt eligibile pentru deduceri poate reduce semnificativ obligațiile fiscale ale unei companii. În acest ghid, vom explora unele dintre cele mai comune deduceri disponibile pentru corporații.
Una dintre cele mai semnificative cheltuieli pentru orice corporație este reprezentată de beneficiile angajaților. Din fericire, aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal. Acestea includ asigurarea de sănătate, planurile de pensionare și alte beneficii oferite angajaților. Cu toate acestea, este esențial să rețineți că unele beneficii pot avea limitări în ceea ce privește deductibilitatea lor, așa că este mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că sunt conforme.
O altă cheltuială semnificativă pentru multe corporații este reprezentată de călătorii și divertisment. Din fericire, aceste cheltuieli sunt, de asemenea, eligibile pentru deduceri. Cheltuielile de călătorie de afaceri, cum ar fi biletele de avion, cazarea și mesele, sunt toate deductibile. În mod similar, cheltuielile de divertisment, cum ar fi mesele cu clienții sau potențialii clienți, sunt, de asemenea, deductibile. Cu toate acestea, este esențial să țineți o evidență detaliată a acestor cheltuieli, deoarece IRS poate fi strict în aplicarea cerințelor de documentare.
Odată cu creșterea muncii la distanță, multe corporații permit acum angajaților să lucreze de acasă. Dacă firma dvs. se încadrează în această categorie, este posibil să fiți eligibil să solicitați o deducere pentru cheltuielile pentru biroul de acasă. Aceasta include cheltuieli precum chiria, utilitățile și echipamentele pentru biroul de acasă. Cu toate acestea, este esențial să rețineți că biroul de acasă trebuie să fie folosit exclusiv în scopuri de afaceri pentru a se califica pentru deducere.
Responsabilitatea socială corporativă este o tendință în creștere în lumea afacerilor, iar multe corporații donează pentru cauze caritabile. Din fericire, aceste contribuții sunt deductibile fiscal. Cu toate acestea, este esențial să vă asigurați că organizația caritabilă este eligibilă pentru a primi donații deductibile din impozit și să obțineți documentația corespunzătoare pentru contribuție.
În concluzie, înțelegerea deducerilor corporative este esențială pentru reducerea obligațiilor fiscale și pentru maximizarea profiturilor. În timp ce deducerile de mai sus sunt unele dintre cele mai comune, este posibil să existe și alte deduceri specifice industriei sau afacerii dumneavoastră. Prin urmare, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că firma dvs. profită de toate deducerile eligibile.
Cele cinci tipuri de deduceri detaliate sunt:
1. Cheltuieli medicale și dentare: Această categorie include cheltuielile legate de îngrijirea medicală și dentară, cum ar fi vizitele la medic, internările în spital, medicamentele prescrise și primele de asigurare de sănătate.
2. Impozite de stat și locale: Această categorie include impozitele de stat și locale pe venit, impozitele pe vânzări și impozitele pe proprietate.
3. Dobânzi ipotecare: Această categorie include dobânda plătită pentru un credit ipotecar pentru o reședință principală, precum și dobânda pentru împrumuturi de capital propriu sau linii de credit utilizate pentru îmbunătățiri ale locuinței sau alte scopuri eligibile.
4. Contribuții de caritate: Această categorie include donațiile în numerar și altele decât cele în numerar făcute către organizații caritabile calificate.
5. Deduceri diverse: Această categorie include o varietate de alte cheltuieli, cum ar fi taxele de pregătire a impozitelor, cheltuielile de investiții și cheltuielile de afaceri nerambursate ale angajaților. Cu toate acestea, este demn de remarcat faptul că Legea privind reducerile de impozite și locurile de muncă din 2017 a eliminat majoritatea deducerilor diverse începând cu anul fiscal 2018.
Deducerile sunt cheltuieli care pot fi scăzute din venitul impozabil al unei persoane sau al unei companii, ceea ce poate reduce, în cele din urmă, valoarea impozitelor datorate. Iată cinci exemple de deduceri:
1. Donații caritabile: Donațiile făcute către organizații non-profit eligibile pot fi deduse din venitul impozabil.
2. Dobânda ipotecară: Dobânda plătită la o ipotecă pentru o reședință principală poate fi dedusă din venitul impozabil.
3. Cheltuieli de afaceri: Cheltuielile efectuate în timpul desfășurării unei afaceri, cum ar fi consumabilele de birou sau cheltuielile de călătorie, pot fi deduse.
4. Pierderi de capital: Pierderile suferite din vânzarea de investiții pot fi deduse din venitul impozabil.
5. Cheltuieli medicale: Cheltuielile legate de îngrijirea medicală, inclusiv primele de asigurare și cheltuielile de buzunar, pot fi deduse dacă depășesc un anumit procent din venitul contribuabilului.
Corporațiile C, cunoscute și sub numele de C Corps, sunt un tip de entitate comercială care este impozitată separat de proprietarii săi. Deducerile pentru C Corps sunt cheltuieli care pot fi sustrase din venitul impozabil al companiei, reducând astfel obligațiile fiscale ale acesteia. Unele dintre cele mai frecvente deduceri pentru C Corps includ:
1. Salarii și indemnizații: C Corps poate deduce costul salariilor și remunerațiilor plătite angajaților, inclusiv bonusurile, comisioanele și beneficiile marginale.
2. Chirie: C Corps poate deduce costul închirierii de spații de birouri, echipamente și alte bunuri legate de afaceri.
3. Deprecierea: C Corps poate deduce o parte din costul activelor pe termen lung, cum ar fi clădirile și echipamentele, pe durata de viață a activului.
4. Dobânda: C Corps poate deduce costul dobânzilor plătite pentru împrumuturile utilizate în scopuri comerciale.
5. Cheltuieli de afaceri: C Corps poate deduce o varietate de cheltuieli legate de afaceri, inclusiv cheltuieli de publicitate, de călătorie și onorarii profesionale.
6. Contribuții caritabile: C Corps poate deduce donațiile făcute către organizații caritabile calificate.
Este important de reținut că există limitări și restricții pentru unele dintre aceste deduceri, iar Corpurile C ar trebui să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a se asigura că profită de toate deducerile disponibile, rămânând în același timp în conformitate cu legile și reglementările fiscale.