Angajarea unui antreprenor poate fi o modalitate foarte bună de a obține o muncă rapidă și eficientă. Fie că sunteți un proprietar de afacere sau un proprietar de locuință, s-ar putea să vă întrebați care vă sunt obligațiile fiscale atunci când vine vorba de plata unui antreprenor. Răspunsul scurt este că depinde de câțiva factori.
În primul rând, este important să știți care este diferența dintre un angajat și un antreprenor. Un angajat este o persoană care lucrează pentru dvs. în mod regulat, iar dvs. sunteți responsabil pentru reținerea impozitelor din salariul său. Un antreprenor, pe de altă parte, este o persoană care lucrează pentru sine și vă furnizează un serviciu. Acesta este responsabil de plata propriilor impozite.
Dacă angajați un contractant și îi plătiți mai mult de 600 de dolari într-un an calendaristic, va trebui să îi emiteți un formular 1099-MISC. Acest formular arată cât de mult i-ați plătit contractantului și este utilizat în scopuri fiscale. Antreprenorul va folosi apoi acest formular pentru a-și raporta venitul în declarația de impozit. Este important să țineți o evidență exactă a tuturor plăților efectuate către contractori, precum și a tuturor cheltuielilor legate de munca pe care aceștia au efectuat-o.
De asemenea, este important să rețineți că, dacă angajați un antreprenor care nu este cetățean american, este posibil să vi se ceară să rețineți impozite din plata acestora. Acest lucru este cunoscut sub numele de impozit reținut la sursă și se aplică străinilor nerezidenți care lucrează în Statele Unite. Valoarea impozitului pe care trebuie să o rețineți depinde de suma plătită și de statutul fiscal al contractantului.
În cele din urmă, dacă angajați un contractant și se stabilește că acesta este un angajat, veți fi responsabil pentru reținerea impozitelor din salariul său. Acest lucru se poate întâmpla dacă exercitați un control prea mare asupra activității antreprenorului sau dacă îi furnizați echipamente și materiale pentru a finaliza lucrarea. Pentru a evita această situație, este important să aveți un contract clar care să contureze domeniul de activitate și responsabilitățile antreprenorului.
În concluzie, angajarea unui antreprenor poate fi o modalitate excelentă de a realiza lucrările rapid și eficient. Cu toate acestea, este important să vă înțelegeți obligațiile fiscale atunci când faceți acest lucru. Dacă plătiți un antreprenor mai mult de 600 de dolari într-un an calendaristic, va trebui să îi emiteți un formular 1099-MISC. Dacă este vorba de un străin nerezident, este posibil să vi se ceară să rețineți impozite din plata lor. Iar dacă se stabilește că este vorba de un angajat, veți fi responsabil pentru reținerea impozitelor din salariul său. Înțelegând aceste obligații, puteți evita orice potențiale probleme fiscale și vă puteți asigura că relația dumneavoastră cu antreprenorul se desfășoară fără probleme.
Antreprenorii independenți sunt responsabili de plata propriilor impozite, inclusiv a impozitului federal pe venit, a impozitului pe activități independente și, eventual, a impozitelor de stat și locale. Pentru a gestiona taxele ca antreprenor independent, va trebui să:
1. Obțineți un număr de identificare a angajatorului (EIN): Puteți solicita un EIN pe site-ul web al IRS.
2. Țineți evidența veniturilor și cheltuielilor: Va trebui să țineți o evidență exactă a tuturor veniturilor obținute și a cheltuielilor legate de activitatea dumneavoastră ca antreprenor independent.
3. Efectuați plăți estimate ale impozitului: Având în vedere că antreprenorilor independenți nu li se rețin impozite din salariu, aceștia sunt obligați să facă plăți trimestriale ale impozitului estimat pentru a evita penalitățile.
4. Depuneți impozitele anual: Antreprenorii independenți trebuie să depună o declarație anuală de impozit, folosind formularul 1040 și anexa C pentru a raporta veniturile și cheltuielile.
5. Luați în considerare deducerile: În calitate de antreprenor independent, este posibil să puteți deduce cheltuielile legate de afaceri, cum ar fi consumabilele de birou, echipamentele și kilometrajul.
6. Căutați consiliere profesională: Deși este posibil să vă ocupați singur de impozite ca antreprenor independent, ar putea fi util să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că vă îndepliniți toate obligațiile și că profitați de toate deducerile disponibile.
Da, puteți reține impozite pe un contractant 1099. Cu toate acestea, procesul este diferit față de reținerea impozitelor pe un angajat. În calitate de proprietar de afacere, sunteți obligat să trimiteți un formular 1099 oricărui antreprenor independent care a câștigat 600 de dolari sau mai mult de la dumneavoastră în cursul anului. Antreprenorul este responsabil de plata propriilor impozite, inclusiv a taxelor de securitate socială și Medicare, precum și a impozitelor federale și de stat pe venit.
Dacă antreprenorul este clasificat ca angajat, sunteți obligat să rețineți impozitele din salariile sale și să le trimiteți autorităților fiscale corespunzătoare. Cu toate acestea, dacă antreprenorul este clasificat ca antreprenor independent, nu sunteți obligat să rețineți impozite din plățile sale.
Acestea fiind spuse, dacă vă îngrijorează capacitatea contractantului de a-și plăti propriile impozite, puteți solicita ca acesta să completeze un formular W-9 și să vă furnizeze numărul său de asigurare socială sau numărul de identificare fiscală. Aceste informații vă vor permite să raportați la IRS plățile pe care le efectuați către antreprenor, ceea ce vă poate ajuta să vă asigurați că acesta plătește impozitele corespunzătoare. În plus, puteți discuta despre obligațiile fiscale ale antreprenorului cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a determina cel mai bun curs de acțiune pentru situația dvs. specifică.
IRS stabilește dacă cineva este un contractant independent examinând relația dintre lucrător și întreprinderea care îl angajează. IRS analizează trei factori principali: controlul comportamental, controlul financiar și tipul de relație dintre lucrător și întreprindere.
1. Controlul comportamental: Acesta se referă la cât de mult control are întreprinderea asupra muncii lucrătorului. Dacă întreprinderea are dreptul de a controla cum, când și unde este efectuată munca, atunci lucrătorul este probabil un angajat. Dacă lucrătorul are mai mult control asupra modului în care este efectuată munca, atunci este mai probabil ca acesta să fie un contractant independent.
2. Controlul financiar: Acesta se referă la modul în care este plătit lucrătorul și dacă acesta are o participație financiară în afacere. Antreprenorii independenți sunt, în general, plătiți la locul de muncă, în timp ce angajații sunt plătiți pe oră sau pe bază de salariu. De asemenea, contractorii independenți au, de obicei, propriul echipament și propriile consumabile, în timp ce angajaților le sunt puse la dispoziție de către întreprindere.
3. Tipul de relație: Aceasta se referă la natura relației dintre lucrător și întreprindere. Dacă lucrătorului i se oferă beneficii, cum ar fi asigurarea de sănătate sau planuri de pensionare, atunci este probabil că este un angajat. Antreprenorii independenți nu primesc beneficii din partea întreprinderii.
Este important de reținut că nu există un singur factor care să determine dacă o persoană este un contractant independent sau un angajat. IRS analizează întreaga relație dintre lucrător și afacere pentru a face o determinare. Dacă întreprinderea clasifică greșit un lucrător ca antreprenor independent, când acesta ar trebui să fie un angajat, aceasta poate fi supusă unor sancțiuni și amenzi.