În calitate de acționar al unei societăți S-Corporation, este posibil să aveți dreptul de a utiliza un vehicul deținut de companie pentru uz personal. Deși acesta este un mare avantaj, este important să înțelegeți potențialele implicații fiscale și cheltuielile care decurg din acest lucru.
În primul rând, este important să țineți o evidență exactă a utilizării vehiculului dumneavoastră. IRS vă cere să păstrați un jurnal al tuturor kilometrilor parcurși pentru uz personal, inclusiv datele, destinațiile și scopul călătoriei. Acest lucru poate fi anevoios, dar este necesar pentru a vă asigura că raportați cu exactitate utilizarea personală a vehiculului.
Când vine vorba de implicațiile fiscale, utilizarea personală a unui vehicul deținut de companie este considerată un beneficiu marginal impozabil. Valoarea acestui beneficiu este calculată folosind rata standard de kilometraj a IRS, care este în prezent de 57,5 cenți pe milă pentru 2020. Astfel, dacă ați condus 10.000 de mile pentru uz personal într-un an, beneficiul marginal impozabil ar fi de 5.750 de dolari.
În plus față de beneficiul marginal impozabil, există și alte cheltuieli care trebuie luate în considerare atunci când folosiți un vehicul deținut de companie pentru uz personal. Printre acestea se numără benzina, întreținerea, asigurarea și taxele de înmatriculare. Deși compania poate acoperi unele dintre aceste cheltuieli, este important să înțelegeți care cheltuieli sunt responsabilitatea dvs. și care sunt ale companiei.
O modalitate de a reduce implicațiile fiscale și cheltuielile legate de utilizarea unui vehicul deținut de companie pentru uz personal este de a vă limita utilizarea personală. Luați în considerare, în schimb, utilizarea transportului public sau a unui vehicul personal pentru deplasările personale. În plus, dacă trebuie să folosiți vehiculul companiei pentru uz personal, încercați să reduceți kilometrajul la minimum.
În concluzie, în timp ce utilizarea unui vehicul deținut de companie pentru uz personal poate fi un mare avantaj, este important să înțelegeți potențialele implicații fiscale și cheltuielile care vin cu aceasta. Păstrați înregistrări exacte, înțelegeți-vă responsabilitățile și luați în considerare limitarea utilizării personale pentru a minimiza costurile.
Da, puteți să vă deduceți cheltuielile auto legate de afaceri din impozitele S-Corp, dar există anumite reguli și limitări pe care trebuie să le respectați.
În primul rând, trebuie să țineți o evidență exactă a cheltuielilor auto legate de afaceri, inclusiv data, destinația, scopul și suma fiecărei cheltuieli. Puteți utiliza un jurnal de kilometraj sau un instrument similar pentru a vă urmări cheltuielile.
În al doilea rând, puteți să vă deduceți cheltuielile reale cu mașina, cum ar fi benzina, uleiul, reparațiile, asigurarea și deprecierea, sau puteți folosi rata standard de kilometraj stabilită de IRS. Pentru anul fiscal 2021, rata standard de kilometraj este de 56 de cenți pe milă pentru utilizarea în interes de serviciu a unei mașini.
În al treilea rând, trebuie să vă repartizați cheltuielile cu mașina între utilizarea personală și cea de afaceri, dacă vă folosiți mașina în ambele scopuri. Puteți utiliza fie metoda cheltuielilor reale, fie metoda ratei standard de kilometraj pentru a vă calcula cheltuielile auto legate de afaceri.
În al patrulea rând, există anumite limitări în ceea ce privește deducerea cheltuielilor cu mașina din impozitul S-Corp. De exemplu, nu puteți deduce cheltuielile pentru naveta între domiciliul dumneavoastră și locul obișnuit de desfășurare a activității, cu excepția cazului în care aveți un birou la domiciliu care se califică drept locul principal de desfășurare a activității dumneavoastră. De asemenea, nu puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea personală a mașinii, cum ar fi mersul cu mașina până la magazinul alimentar sau dusul copiilor la școală.
În concluzie, puteți deduce cheltuielile auto legate de afacere din impozitele S-Corp, dar trebuie să respectați regulile și limitările stabilite de IRS. Este o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că efectuați toate deducerile la care aveți dreptul și că evitați orice potențial declanșator de audit.
Cheltuielile auto se referă la costurile care sunt asociate cu operarea și întreținerea unui vehicul care este utilizat în scopuri profesionale. Aceste cheltuieli pot include o varietate de costuri diferite, cum ar fi combustibilul, schimburile de ulei, reparațiile, întreținerea, asigurarea, taxele de înmatriculare și deprecierea. În general, orice cheltuieli care sunt direct legate de utilizarea unui vehicul în scopuri profesionale pot fi considerate cheltuieli auto.
Un lucru important de reținut este faptul că nu toate cheltuielile auto sunt deductibile din punct de vedere fiscal. IRS are reguli specifice cu privire la ce cheltuieli pot fi deduse și cum trebuie să fie documentate. De exemplu, cheltuielile legate de naveta la și de la locul de muncă nu sunt, în general, deductibile, dar cheltuielile legate de deplasarea cu mașina la o întâlnire de afaceri sau de efectuarea de livrări pot fi deductibile.
Pentru a se asigura că cheltuielile auto sunt urmărite și documentate în mod corespunzător, multe întreprinderi utilizează programe software sau aplicații care le ajută să urmărească kilometrajul și cheltuielile asociate fiecărui vehicul. Acest lucru poate ajuta la calcularea mai ușoară a deducerilor fiscale și la asigurarea faptului că toate cheltuielile sunt contabilizate în mod corespunzător.
O S-Corp este un tip de corporație care este tratată ca o entitate de tip pass-through în scopuri fiscale, ceea ce înseamnă că nu plătește impozit federal pe venit la nivel de corporație. În schimb, veniturile și pierderile unei S-Corp sunt transferate acționarilor, care raportează aceste sume în declarațiile lor individuale de impozit. Ca urmare, cheltuielile care pot fi deduse de o S-Corp sunt, în general, aceleași cu cele care pot fi deduse de orice alt tip de entitate comercială.
Unele cheltuieli obișnuite care pot fi deduse de o S-Corp includ:
1. Salarii și indemnizații plătite angajaților: Aceasta include salariile și retribuțiile plătite proprietarilor-angajați ai S-Corp, precum și oricăror alți angajați pe care S-Corp îi poate avea.
2. Beneficiile angajaților: Aceasta include orice beneficii oferite angajaților, cum ar fi asigurarea de sănătate, planurile de pensionare și alte beneficii suplimentare.
3. Chirii sau plăți de leasing: Aceasta include orice chirie sau plăți de leasing efectuate de S-Corp pentru spații de birouri sau alte facilități.
4. Utilități și alte cheltuieli de birou: Aceasta include cheltuieli precum electricitatea, apa, internetul, telefonul și alte cheltuieli legate de birou.
5. Cheltuieli de publicitate și marketing: Această rubrică include orice cheltuieli legate de publicitate și de marketing pentru produsele sau serviciile S-Corp.
6. Onorarii profesionale: Aici se includ onorariile plătite avocaților, contabililor și altor profesioniști care furnizează servicii S-Corp.
Este important de reținut că cheltuielile care pot fi deduse de o S-Corp pot varia în funcție de circumstanțele specifice ale afacerii. Prin urmare, este întotdeauna recomandabil să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că toate deducerile sunt luate în mod corespunzător și în conformitate cu legile și reglementările fiscale aplicabile.