În lumea finanțelor, numerarul este regele. Cu toate acestea, urmărirea fluxului de numerar poate fi un proces complex, cu mai mulți factori de luat în considerare. Un aspect important de luat în considerare la calcularea intrărilor nete de numerar este amortizarea, impozitul și marja de contribuție. În acest articol, vom explora pașii pentru a calcula intrările nete de numerar folosind acești factori.
Amortizarea este o metodă contabilă utilizată pentru a aloca costul unei imobilizări corporale pe durata sa de viață utilă. Ea reprezintă scăderea valorii unui activ în timp. La calcularea intrărilor nete de numerar, amortizarea se adaugă înapoi la venitul net, deoarece este o cheltuială fără numerar. Acest lucru se datorează faptului că nu implică ieșirea efectivă de numerar. Prin adăugarea amortizării, obținem o imagine mai exactă a situației de numerar a societății.
Următorul factor care trebuie luat în considerare este impozitul. Impozitele reprezintă o cheltuială majoră pentru majoritatea companiilor și trebuie să fie luate în considerare la calcularea intrărilor nete de numerar. La calcularea intrărilor de numerar, impozitul se scade din venitul net. Acest lucru se datorează faptului că impozitele reprezintă o ieșire reală de numerar și trebuie să fie luate în considerare în calcul. Prin scăderea impozitelor, obținem o imagine mai exactă a situației de numerar a societății.
Ultimul factor care trebuie luat în considerare este marja de contribuție. Marja de contribuție este diferența dintre prețul de vânzare al unui produs sau serviciu și costul său variabil. Ea reprezintă suma de bani care rămâne după acoperirea tuturor costurilor variabile. La calcularea intrărilor nete de numerar, marja de contribuție se adaugă la venitul net. Acest lucru se datorează faptului că marja de contribuție reprezintă numerarul real generat de vânzarea unui produs sau serviciu. Prin adăugarea marjei de contribuție, obținem o imagine mai exactă a situației de numerar a societății.
1. Adăugați amortizarea la venitul net
2. Adăugați amortizarea la venitul net. 2. Scădeți impozitele din rezultatul obținut la pasul 1
3. Adăugați marja de contribuție la rezultatul obținut la pasul 2
4. Rezultatul final este intrarea netă de numerar
În concluzie, urmărirea fluxului de numerar este esențială pentru orice afacere, iar înțelegerea factorilor care influențează intrarea netă de numerar este crucială. Luând în considerare amortizarea, impozitul și marja de contribuție, putem obține o imagine mai precisă a situației de numerar a unei companii. Urmând pașii descriși în acest articol, puteți calcula intrările nete de numerar și puteți lua măsuri pentru a maximiza fluxul de numerar pentru afacerea dumneavoastră.
Formula de calcul a fluxului de numerar este următoarea:
Fluxul de numerar = Fluxul de numerar din exploatare + Fluxul de numerar din investiții + Fluxul de numerar din finanțare
Fluxul de numerar din exploatare se referă la numerarul generat sau utilizat de activitățile comerciale obișnuite ale unei companii, cum ar fi veniturile din vânzări și cheltuielile de funcționare a afacerii. Acesta se calculează prin scăderea cheltuielilor de exploatare din veniturile companiei.
Fluxul de numerar pentru investiții se referă la numerarul utilizat pentru achiziționarea sau vânzarea de active, cum ar fi proprietăți, echipamente sau investiții. Se calculează prin scăderea numerarului utilizat pentru achiziționarea de active din numerarul încasat din vânzarea acestora.
Fluxul de numerar de finanțare se referă la numerarul generat sau utilizat de activitățile de finanțare, cum ar fi emiterea de acțiuni sau obligațiuni, rambursarea împrumuturilor sau plata dividendelor. Se calculează prin scăderea numerarului utilizat pentru activitățile de finanțare din numerarul primit din acestea.
Prin însumarea celor trei tipuri de fluxuri de numerar, obținem fluxul de numerar total al companiei, care poate fi utilizat pentru a evalua sănătatea financiară a acesteia și capacitatea de a plăti datoriile sau de a investi în oportunități de creștere.
Fluxul net de numerar după impozitare este un indicator financiar care măsoară suma de numerar generată de o afacere după contabilizarea tuturor impozitelor datorate. Pentru a calcula fluxul de numerar net după impozitare, trebuie să urmați trei pași de bază:
Pasul 1: Calculați fluxul de numerar înainte de impozitare: Acesta se referă la suma totală de numerar generată de afacerea dvs. înainte de contabilizarea impozitelor. Puteți calcula fluxul de numerar înainte de impozitare însumând toți banii care intră și scăzând toți banii care ies. Aceasta ar trebui să includă toate sursele de intrări de numerar, cum ar fi vânzările, investițiile, împrumuturile și orice alte surse de venit.
Pasul 2: Calculați obligațiile fiscale: Aceasta se referă la valoarea impozitelor pe care afacerea dvs. le datorează guvernului. Pentru a vă calcula obligația fiscală, trebuie să vă determinați venitul impozabil, care reprezintă fluxul de numerar înainte de impozitare minus orice deduceri sau scutiri la care aveți dreptul. Odată ce aveți venitul impozabil, puteți utiliza rata de impozitare care se aplică afacerii dvs. pentru a vă calcula obligația fiscală. Asigurați-vă că luați în considerare toate impozitele aplicabile, cum ar fi impozitul pe venit, impozitul pe vânzări, impozitul pe salarii și orice alte impozite la care poate fi supusă afacerea dvs.
Pasul 3: Calculați fluxul de numerar net după impozitare: Pentru a vă calcula fluxul de numerar net după impozitare, scădeți obligațiile fiscale din fluxul de numerar înainte de impozitare. Astfel veți obține suma de numerar pe care afacerea dvs. a generat-o după contabilizarea impozitelor.
De exemplu, dacă afacerea dvs. a generat un flux de numerar înainte de impozitare de 100.000 de dolari și a avut o datorie fiscală de 25.000 de dolari, fluxul dvs. net de numerar după impozitare ar fi de 75.000 de dolari (100.000 de dolari - 25.000 de dolari = 75.000 de dolari). Acest lucru înseamnă că afacerea dvs. a generat 75.000 de dolari în numerar care poate fi folosit pentru lucruri precum plata datoriilor, investiții în noi proiecte sau distribuirea către acționari.