Dacă dețineți o corporație S, probabil știți că afacerea în sine nu plătește impozit pe venit. În schimb, corporația își transferă veniturile, deducerile și creditele către dumneavoastră, ca proprietar al afacerii. Acest lucru înseamnă că sunteți responsabil pentru plata impozitelor pe veniturile pe care le primiți de la corporație. Dar cum vă dați seama cât de mult trebuie să plătiți? Iată un ghid pentru a vă estima impozitele într-o corporație S.
Pasul 1: Calculați-vă venitul estimat. Pentru a vă estima impozitele, va trebui să știți cât de mult venit veți primi de la corporația S în timpul anului fiscal. Acest lucru include orice salariu sau plată pe care o primiți în calitate de angajat al corporației, precum și orice distribuții sau dividende pe care le primiți în calitate de acționar. Acest venit va fi raportat în declarația dvs. fiscală personală.
Pasul 2: Determinați intervalul de impozitare. După ce vă cunoașteți venitul estimat, puteți utiliza tranșele de impozit federal pe venit pentru a vă determina rata de impozitare. Rândurile de impozitare variază în funcție de statutul dvs. de declarant (singur, căsătorit care depune în comun etc.) și de venitul dvs. impozabil. Puteți găsi tranșele actuale de impozitare pe site-ul web al IRS.
Pasul 3: Calculați impozitul estimat. După ce vă cunoașteți tranșa de impozitare, puteți utiliza ratele de impozitare pentru a vă estima obligația fiscală. De exemplu, dacă vă aflați în tranșa de impozitare de 24% și venitul dvs. estimat este de 100.000 de dolari, obligația fiscală estimată va fi de 24.000 de dolari.
Pasul 4: Luați în considerare impozitele de stat. În plus față de impozitele federale, este posibil să trebuiască să plătiți și impozite de stat pe venitul corporației S. Regulile variază în funcție de stat, așa că nu uitați să verificați la agenția fiscală a statului dvs. pentru a determina obligațiile fiscale de stat.
Pasul 5: Efectuați plățile trimestriale ale impozitului estimat. În calitate de acționar al unei corporații S, sunteți obligat să efectuați plăți trimestriale estimate ale impozitului pe tot parcursul anului. Aceste plăți trebuie efectuate în lunile aprilie, iunie, septembrie și ianuarie ale anului următor. Puteți utiliza formularul 1040-ES pentru a efectua plățile de impozit estimat.
Estimarea impozitelor dumneavoastră ca acționar al unei corporații S poate fi complicată, dar este o parte importantă a gestionării finanțelor afacerii dumneavoastră. Urmând acești pași, vă puteți asigura că plătiți suma corectă de impozite pe tot parcursul anului și puteți evita orice penalități pentru plăți insuficiente. Dacă nu sunteți sigur despre cum să vă estimați impozitele, luați în considerare posibilitatea de a lucra cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ghida în acest proces.
În calitate de corporație S, sunteți obligat să plătiți trimestrial taxe estimate către IRS. Aceste impozite sunt plătite trimestrial și se bazează pe venitul net al corporației, care este suma după ce toate cheltuielile și deducerile au fost luate în considerare.
Impozitele trimestriale care sunt datorate pentru S corp includ:
1. Impozitul federal pe venit: Acesta este impozitul pe care S corp îl plătește pe venitul său net. Valoarea impozitului datorat se bazează pe venitul impozabil al corporației și este calculat cu ajutorul tabelului de rate al impozitului pe profit.
2. Taxele de securitate socială și Medicare: S corp este obligată să rețină impozitele de securitate socială și Medicare din salariile angajaților săi. Aceste impozite sunt, de asemenea, plătite de corporație și se bazează pe salariile totale plătite angajaților în cursul trimestrului.
3. Impozitul de stat pe venit: În funcție de statul în care este localizată S corporația, aceasta poate fi obligată să plătească trimestrial impozite de stat pe venit. Aceste impozite se bazează pe venitul net obținut de corporație în statul respectiv.
4. Accize: S corp poate fi, de asemenea, obligată să plătească accize pentru anumite tipuri de bunuri sau servicii pe care le furnizează. Aceste taxe sunt plătite trimestrial și se bazează pe cantitatea sau valoarea bunurilor sau serviciilor.
Este important de reținut că valoarea taxelor trimestriale datorate poate varia în funcție de circumstanțele specifice ale S corp, cum ar fi venitul, mărimea și locația acesteia. Se recomandă ca S corp să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a se asigura că își îndeplinește toate obligațiile fiscale și că plătește suma corectă de impozite în fiecare trimestru.
În calitate de proprietar al unei corporații S, este important să puneți deoparte o parte din venitul dvs. pentru impozite. Suma pe care ar trebui să o puneți deoparte pentru impozite în calitate de corporație S depinde de diverși factori, cum ar fi structura afacerii dumneavoastră, nivelul veniturilor, legile fiscale statale și federale și deducerile fiscale.
Se recomandă ca proprietarii de corporații S să pună deoparte cel puțin 25-30% din venitul lor pentru impozite. Cu toate acestea, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate oferi o estimare mai precisă pe baza circumstanțelor dvs. specifice.
În plus, corporațiile S sunt obligate să depună o declarație anuală de impozit, Formularul 1120S, și să distribuie acționarilor formularele K-1 care indică partea lor de venit, deduceri și credite ale corporației. Este important să rămâneți la curent cu responsabilitățile dvs. fiscale în calitate de proprietar al unei corporații S pentru a evita penalitățile și amenzile.
Calcularea impozitelor estimate pentru afaceri poate fi un proces complex, dar există mai mulți pași pe care îi puteți urma pentru a vă asigura că estimați și plătiți cu exactitate impozitele pe parcursul anului.
Pasul 1: Determinați-vă venitul impozabil. Acest lucru implică însumarea tuturor veniturilor dvs. de afaceri și scăderea tuturor deducerilor admise.
Pasul 2: Calculați obligația fiscală estimată folosind foaia de calcul IRS Formularul 1040-ES. Această foaie de lucru vă va ajuta să vă determinați obligația fiscală estimată pe baza venitului impozabil, a deducerilor și a altor factori.
Pasul 3: Determinați programul dumneavoastră de plată. Proprietarii de afaceri sunt obligați să facă plăți trimestriale ale impozitului estimat, așa că este important să stabiliți când trebuie efectuate aceste plăți și să vă asigurați că le plătiți la timp.
Pasul 4: Păstrați înregistrări exacte. Păstrarea unor înregistrări exacte ale veniturilor, cheltuielilor și plăților de impozite pe tot parcursul anului vă va ajuta să rămâneți organizat și să vă asigurați că plătiți suma corectă a impozitelor estimate.
Pasul 5: Ajustați plățile impozitelor estimate, după cum este necesar. Dacă veniturile sau cheltuielile dvs. se modifică semnificativ pe parcursul anului, este posibil să fie nevoie să vă ajustați plățile de impozit estimate pentru a evita plata insuficientă sau excesivă a impozitelor.
În general, calcularea impozitelor estimate pentru afaceri necesită o planificare atentă și atenție la detalii, dar, urmând acești pași și lucrând cu un contabil calificat sau cu un profesionist în domeniul fiscal, vă puteți asigura că respectați legile fiscale și că vă reduceți la minimum obligațiile fiscale.