Pe măsură ce din ce în ce mai multe persoane lucrează de acasă și se bazează pe internet atât pentru muncă, cât și pentru uz personal, întrebarea dacă cheltuielile cu internetul sunt sau nu deductibile fiscal a devenit din ce în ce mai importantă. Răspunsul nu este simplu, dar, cu puțină îndrumare, vă puteți maximiza economiile fiscale prin deducerea cheltuielilor cu internetul.
Primul lucru de care trebuie să țineți cont atunci când stabiliți dacă cheltuielile cu internetul sunt deductibile fiscal este natura activității dumneavoastră. Dacă lucrați pe cont propriu sau sunteți liber-profesionist și vă folosiți conexiunea la internet în scopuri profesionale, atunci, în general, puteți să vă deduceți cheltuielile cu internetul ca o cheltuială profesională în declarația de impozit. Cu toate acestea, dacă sunteți angajat și angajatorul vă rambursează cheltuielile de internet, nu puteți deduce aceste cheltuieli în declarația de impozit.
Al doilea factor care trebuie luat în considerare este procentul de timp în care utilizați conexiunea la internet în scopuri profesionale. Dacă vă folosiți conexiunea la internet 100% în scopuri profesionale, atunci puteți deduce întregul cost al conexiunii la internet ca o cheltuială profesională. Cu toate acestea, dacă vă folosiți conexiunea la internet atât în scopuri personale, cât și profesionale, puteți deduce doar procentul din cheltuielile de internet care este utilizat în scopuri profesionale.
De exemplu, dacă plătiți 100 de dolari pe lună pentru conexiunea la internet și o utilizați în proporție de 50% în scopuri profesionale și 50% în scopuri personale, puteți deduce doar 50 de dolari pe lună ca și cheltuială profesională în declarația de impozit. Asigurați-vă că țineți o evidență a utilizării internetului și a cheltuielilor dvs. pentru a vă justifica deducerile.
În cele din urmă, este important să rețineți că, dacă lucrați de acasă și folosiți conexiunea la internet în scopuri profesionale, puteți fi, de asemenea, eligibil pentru a deduce o parte din cheltuielile legate de biroul dvs. de acasă. Acestea includ cheltuieli precum chiria, utilitățile și întreținerea. Pentru a fi eligibil, biroul dvs. de acasă trebuie să fie folosit exclusiv și în mod regulat în scopuri de afaceri și trebuie să fie locul dvs. principal de activitate.
În concluzie, dacă vă folosiți conexiunea la internet în scopuri de afaceri, este posibil să puteți deduce o parte din cheltuielile de internet ca și cheltuială de afaceri în declarația dumneavoastră de impozit. Asigurați-vă că țineți o evidență a utilizării internetului și a cheltuielilor și consultați un specialist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că vă maximizați economiile fiscale. Cu puțină planificare, vă puteți transforma cheltuielile cu internetul într-o deducere fiscală valoroasă.
Răspunsul la această întrebare depinde de circumstanțele specifice ale achiziționării calculatorului și de utilizarea acestuia în cadrul afacerii. În general, dacă un computer este achiziționat exclusiv în scopuri profesionale, acesta poate fi considerat o cheltuială deductibilă fiscal. Cu toate acestea, în cazul în care computerul este utilizat și în scopuri personale, poate fi dedusă doar partea din costul său care poate fi atribuită utilizării profesionale.
În plus, tratamentul fiscal al achiziționării unui computer poate varia în funcție de faptul că acesta este considerat o cheltuială de capital sau o cheltuială de exploatare. O cheltuială de capital, cum ar fi un upgrade sau o achiziție majoră a unui sistem informatic, este de obicei amortizată pe parcursul mai multor ani și poate avea implicații fiscale diferite față de o cheltuială de exploatare, cum ar fi întreținerea sau reparațiile de rutină.
Se recomandă consultarea unui expert contabil autorizat sau a unui profesionist în domeniul fiscal pentru îndrumări specifice cu privire la deductibilitatea fiscală a unei achiziții de calculatoare pentru o anumită afacere.
Există mai multe cheltuieli care sunt deductibile doar în proporție de 50% în scopuri fiscale. Aceste cheltuieli includ:
1. Cheltuieli cu mesele și divertismentul: Orice cheltuieli efectuate pentru mese de afaceri sau divertisment sunt deductibile doar în proporție de 50%. Aceasta include cheltuielile pentru mesele cu clienții, clienții sau angajații, precum și cheltuielile pentru bilete la evenimente sportive, concerte și alte tipuri de divertisment.
2. Cheltuieli de călătorie: Cheltuielile de călătorie, cum ar fi biletele de avion, cazarea și mesele, sunt, în general, complet deductibile dacă sunt efectuate în scopuri profesionale. Cu toate acestea, în cazul în care o parte a călătoriei este din motive personale, cheltuielile trebuie să fie repartizate între uzul profesional și cel personal. Partea legată de utilizarea personală nu este deductibilă, iar partea legată de afaceri este deductibilă doar în proporție de 50%.
3. Cheltuieli cu mașina: Dacă vă folosiți mașina în scopuri profesionale, puteți deduce cheltuielile reale sau puteți folosi rata standard de kilometraj. Cu toate acestea, dacă alegeți să deduceți cheltuielile reale, numai 50% din cheltuielile legate de utilizarea mașinii în scopuri profesionale sunt deductibile.
4. Petreceri la birou și alte evenimente: Dacă organizați o petrecere la birou sau un alt eveniment pentru angajații dumneavoastră, doar 50% din cheltuieli sunt deductibile.
Este important să țineți o evidență exactă a tuturor cheltuielilor efectuate în scopuri profesionale, precum și să repartizați în mod corespunzător cheltuielile între utilizarea profesională și cea personală, dacă este necesar.
Există unele cheltuieli care sunt 100% deductibile din punct de vedere fiscal pentru întreprinderi, ceea ce înseamnă că acestea pot fi scăzute din venitul brut al întreprinderii înainte de a calcula valoarea impozitelor datorate. Următoarele sunt câteva exemple de cheltuieli care sunt, de obicei, 100% deductibile fiscal:
1. Furnituri de birou: Acestea includ articole precum hârtie, pixuri, capsatoare și alte materiale care sunt necesare pentru funcționarea unei afaceri.
2. Chirie și utilități: În cazul în care o afacere închiriază un spațiu pentru operațiunile sale, chiria și utilitățile plătite pot fi deduse integral din impozit.
3. Cheltuieli de publicitate și marketing: Aici sunt incluse cheltuielile legate de promovarea afacerii, cum ar fi dezvoltarea unui site web, reclame pe rețelele de socializare și reclame tipărite.
4. Beneficiile angajaților: Orice beneficii oferite angajaților, cum ar fi asigurarea de sănătate, contribuțiile la pensie și timpul liber plătit, sunt complet deductibile fiscal.
5. Cheltuieli de călătorie: Acestea includ biletele de avion, cazarea și mesele în timpul călătoriilor în scopuri profesionale.
Este important de reținut că, deși aceste cheltuieli sunt de obicei 100% deductibile fiscal, pot exista anumite limitări sau restricții în funcție de circumstanțele specifice ale afacerii. Se recomandă ca întreprinderile să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a se asigura că profită de toate deducerile disponibile, rămânând în același timp în conformitate cu legile și reglementările fiscale.