În calitate de proprietar de afacere, știți că fiecare bănuț contează. De aceea, este important să profitați de fiecare deducere fiscală pe care o aveți la dispoziție. Un domeniu pe care mulți antreprenori îl trec cu vederea este cel al cheltuielilor de afaceri nerambursate. Acestea sunt cheltuieli pe care le suportați în timpul desfășurării afacerii și care nu sunt rambursate de către angajatorul sau clienții dumneavoastră. Dacă nu sunteți sigur ce puteți deduce ca fiind o cheltuială de afaceri nerambursată, continuați să citiți.
IRS definește cheltuielile de afaceri nerambursate ca fiind cheltuieli obișnuite și necesare care sunt direct legate de activitatea dvs. comercială sau de afaceri. Acestea pot include cheltuieli pentru călătorii, mese, divertisment, cheltuieli de birou la domiciliu și multe altele. Pentru a fi eligibile pentru o deducere fiscală, aceste cheltuieli trebuie să fie atât obișnuite, cât și necesare. Acest lucru înseamnă că ele sunt comune și acceptate în industria dvs. și că sunt utile și adecvate pentru afacerea dvs.
Unul dintre cele mai frecvente tipuri de cheltuieli de afaceri nerambursate este reprezentat de cheltuielile de călătorie. Dacă călătoriți în interes de serviciu, puteți deduce cheltuieli precum biletul de avion, cazarea și mesele. Cu toate acestea, trebuie să puteți dovedi că deplasarea a fost necesară pentru afacerea dumneavoastră. Aceasta poate include participarea la o conferință, o întâlnire cu un client sau vizitarea unui șantier.
Un alt tip comun de cheltuieli de afaceri nerambursate este reprezentat de cheltuielile pentru biroul de acasă. Dacă lucrați de acasă, puteți deduce cheltuieli precum chiria, utilitățile și serviciul de internet. Cu toate acestea, spațiul pe care îl utilizați ca birou la domiciliu trebuie să fie folosit exclusiv în scopuri profesionale. De asemenea, trebuie să puteți dovedi că biroul de acasă este sediul principal al afacerii dumneavoastră.
Alte tipuri de cheltuieli de afaceri nerambursate includ cheltuielile de masă și de divertisment. Dacă primiți clienți sau clienți, puteți deduce 50% din costul meselor și al divertismentului. Cu toate acestea, trebuie să puteți dovedi că cheltuiala a fost direct legată de afacerea dvs. și că nu a fost somptuoasă sau extravagantă.
În concluzie, înțelegerea cheltuielilor de afaceri nerambursate este esențială pentru a vă maximiza deducerile fiscale. Amintiți-vă că aceste cheltuieli trebuie să fie atât obișnuite, cât și necesare și că trebuie să puteți dovedi că au fost direct legate de afacerea dumneavoastră. Profitând de aceste deduceri, vă puteți reduce venitul impozabil și puteți păstra o mai mare parte din banii câștigați cu greu.
Începând cu 2022, codul fiscal nu mai permite persoanelor fizice să deducă cheltuielile nerambursate ale angajaților în declarațiile de venit federale. Această modificare a fost implementată ca parte a Tax Cuts and Jobs Act, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018.
Înainte de această modificare, contribuabilii puteau deduce anumite cheltuieli legate de muncă care nu erau rambursate de către angajator, cum ar fi cheltuielile de căutare a unui loc de muncă, cotizațiile sindicale și cheltuielile de călătorie legate de muncă. Cu toate acestea, conform noii legi fiscale, aceste deduceri nu mai sunt permise.
Este demn de remarcat faptul că unele state pot permite în continuare deducerea cheltuielilor nerambursate ale angajaților în declarațiile de impozit pe venit ale statului. Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a determina regulile și reglementările specifice pentru statul dumneavoastră.
Da, este posibil să puteți deduce cheltuielile nerambursate în declarația de impozit, dar depinde de tipul de cheltuială și de situația dumneavoastră de angajare.
Pentru angajați, cheltuielile de afaceri nerambursate pot fi deduse în Anexa A (Formularul 1040) ca deduceri detaliate. Aceste cheltuieli trebuie să fie considerate obișnuite și necesare pentru slujba dvs. și trebuie să depășească 2% din venitul brut ajustat (AGI) pentru a fi deductibile. Exemple de cheltuieli nerambursate ale angajaților pot include cheltuielile de călătorie, cotizațiile sindicale, cheltuielile de căutare a unui loc de muncă și cheltuielile de educație legate de muncă.
Dacă lucrați pe cont propriu, vă puteți deduce cheltuielile de afaceri în Anexa C (Formularul 1040), atâta timp cât acestea sunt obișnuite și necesare pentru afacerea dumneavoastră. Nu trebuie să depășiți un anumit prag pentru a deduce aceste cheltuieli. Exemple de cheltuieli pentru lucrătorii independenți pot include consumabilele de birou, costurile de publicitate și cheltuielile de călătorie în interes de serviciu.
Este important să păstrați înregistrări și chitanțe exacte ale cheltuielilor dvs., inclusiv data, suma și scopul cheltuielilor, pentru a vă susține deducerea și a evita orice potențiale probleme de audit.
Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că profitați de toate deducerile aplicabile și că respectați legile fiscale.
Cheltuielile nerambursate ale angajaților pot fi deduse în declarația dvs. de impozit dacă sunt considerate cheltuieli obișnuite și necesare pentru munca dvs. și dacă vă detaliați deducerile în Anexa A a formularului 1040. Cu toate acestea, începând cu anul fiscal 2018, cheltuielile nerambursate ale angajaților nu mai sunt deductibile din cauza unor modificări ale legislației fiscale.
Anterior, dacă îndeplineați cerințele, puteați deduce cheltuielile nerambursate ale angajaților care nu au fost rambursate de angajatorul dvs. Aceste cheltuieli puteau include cheltuielile de călătorie, cum ar fi cazarea și mesele, educația legată de locul de muncă, cotizațiile sindicale, precum și consumabilele și echipamentele legate de muncă.
Pentru a beneficia de deducere, cheltuielile dvs. trebuie să fi fost suportate în cursul normal al activității dvs. profesionale și trebuie să fi fost necesare pentru ca dvs. să vă faceți treaba. În plus, cheltuielile trebuie să fi fost rezonabile ca sumă și să nu fi fost rambursate de către angajatorul dumneavoastră.
Este important să rețineți că există încă unele excepții de la regulă. Dacă sunteți un artist de spectacol calificat, un educator eligibil sau un membru al forțelor armate aflat în serviciul activ și îndepliniți anumite cerințe, este posibil să puteți deduce în continuare unele cheltuieli nerambursate ale angajatului.