În calitate de proprietar de afacere, știți deja că înființarea unei societăți cu răspundere limitată (LLC) vă oferă o multitudine de avantaje, inclusiv protejarea activelor personale împotriva obligațiilor de afaceri. Cu toate acestea, când vine vorba de impozite, există o concepție greșită frecventă conform căreia SRL-urile sunt în mod automat scutite de impozite. În realitate, SRL-urile sunt considerate "entități de trecere", ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile sunt transferate către proprietarii sau membrii SRL-ului, care trebuie să le raporteze în declarațiile lor individuale de impozit. Acest lucru poate părea descurajant, dar cu strategiile potrivite, separarea impozitelor LLC și a celor personale poate fi floare la ureche. Iată cum.
Din momentul în care înființați un LLC, aveți posibilitatea de a alege modul în care doriți ca acesta să fie impozitat. LLC-urile pot fi clasificate ca o întreprindere individuală, un parteneriat, o corporație S sau o corporație C. Fiecare clasificare are propriile implicații fiscale, așa că este important să o alegeți pe cea care se aliniază cu obiectivele dvs. de afaceri și cu situația dvs. financiară. De exemplu, dacă sunteți singurul proprietar al LLC, puteți opta pentru o clasificare de întreprindere individuală, care vă permite să raportați veniturile și cheltuielile afacerii în anexa C a declarației personale de impozit.
Una dintre cele mai eficiente modalități de a vă păstra finanțele personale și cele ale afacerii separate este deschiderea unor conturi bancare separate pentru fiecare dintre ele. În acest fel, puteți urmări mai eficient cheltuielile și veniturile afacerii dvs. și puteți evita orice confuzie cu tranzacțiile personale. În plus, având conturi separate, este mai ușor să transferați fonduri între conturile personale și cele de afaceri, ceea ce poate fi util atunci când trebuie să investiți în afacerea dvs. sau să vă plătiți un salariu.
Unul dintre cele mai importante lucruri pe care le puteți face pentru a separa impozitele pentru LLC și cele personale este să păstrați înregistrări precise ale tuturor tranzacțiilor dvs. de afaceri. Acest lucru include facturi, chitanțe, facturi și extrase bancare. Având o evidență clară a tuturor cheltuielilor și veniturilor dvs. de afaceri, puteți să vă pregătiți cu ușurință declarațiile fiscale și să evitați orice discrepanțe care ar putea declanșa un audit.
În timp ce separarea impozitelor dvs. pentru LLC și cele personale poate părea simplă, poate fi puțin complicată, mai ales dacă nu sunteți un expert în domeniul fiscal. De aceea, este întotdeauna o idee bună să solicitați ajutorul unui consilier fiscal profesionist sau al unui contabil. Aceștia vă pot ajuta să alegeți clasificarea fiscală corectă, să păstrați evidențe exacte și să vă asigurați că profitați de toate avantajele fiscale de care dispuneți.
În concluzie, separarea impozitelor LLC de cele personale este esențială pentru a maximiza beneficiile fiscale și pentru a evita orice probleme juridice sau financiare. Alegând clasificarea fiscală corectă, deschizând conturi bancare separate, păstrând evidențe exacte și căutând ajutor profesional, vă puteți asigura că SRL-ul dumneavoastră este conform din punct de vedere fiscal și că profitați de toate oportunitățile de economisire a impozitelor care vă sunt disponibile.
Nu, nu puteți depune impozitul personal și cel al LLC împreună. LLC-urile sunt considerate entități "pass-through", ceea ce înseamnă că veniturile și cheltuielile de afaceri "trec" prin companie și sunt raportate în declarația de impozit personală a proprietarului.
În calitate de proprietar de LLC, va trebui să depuneți o declarație de impozit separată pentru afacerea dvs. folosind fie formularul 1065, fie formularul 1120S. Formularul 1065 este utilizat pentru LLC-urile cu mai mulți membri, în timp ce Formularul 1120S este pentru LLC-urile cu un singur membru. Aceste formulare sunt utilizate pentru a raporta veniturile, deducerile și profiturile sau pierderile companiei.
În plus față de declarația de impozit pentru LLC, va trebui să depuneți și o declarație de impozit personală folosind Formularul 1040. În declarația de impozit personală, veți raporta partea dvs. din veniturile sau pierderile LLC în anexa E, care este apoi transferată în formularul 1040.
Este important să țineți o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor LLC-ului dvs. pe tot parcursul anului pentru a facilita procesul de depunere a declarațiilor fiscale. Este posibil să doriți să luați în considerare angajarea unui profesionist în domeniul fiscal pentru a vă ajuta să navigați prin regulile fiscale complexe pentru LLC și să vă asigurați că vă maximizați deducerile fiscale și vă minimizați obligațiile fiscale.
Decizia de a depune separat sau în comun dacă aveți un LLC depinde de circumstanțele și obiectivele dumneavoastră specifice. În calitate de membru al unei LLC, aveți opțiunea de a alege modul în care este impozitată LLC. În mod implicit, un LLC cu un singur membru este considerat o entitate ignorată și este impozitat ca o întreprindere individuală. Dacă sunteți un LLC cu mai mulți membri, acesta este impozitat ca un parteneriat.
Dacă sunteți căsătorit, aveți opțiunea de a declara împreună sau separat. Dacă depuneți o declarație comună, atât dvs. cât și soțul/soția dvs. vă declarați veniturile și deducerile într-o singură declarație fiscală. Depunerea în comun poate duce uneori la o obligație fiscală mai mică, dar depinde de circumstanțele dumneavoastră specifice.
Dacă alegeți să depuneți separat, dvs. și soțul/soția dvs. vă veți raporta fiecare veniturile și deducerile pe declarații fiscale separate. Acest lucru poate fi benefic în anumite situații, cum ar fi atunci când unul dintre soți are cheltuieli deductibile semnificative sau dacă doriți să vă păstrați finanțele separate.
În cele din urmă, decizia de a depune separat sau în comun depinde de obiectivele și circumstanțele dumneavoastră financiare specifice. Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate sfătui cu privire la cea mai bună strategie pentru situația dumneavoastră.
O LLC (Limited Liability Company - Societate cu răspundere limitată) este un tip de entitate comercială care oferă o protecție de răspundere personală proprietarilor săi, cunoscuți și sub numele de membri. Acest lucru înseamnă că bunurile personale ale membrilor nu sunt, de obicei, în pericol în cazul în care LLC este dat în judecată sau are obligații financiare. Cu toate acestea, când vine vorba de impozite, IRS (Internal Revenue Service) poate veni după un LLC pentru impozite personale în anumite circumstanțe.
În cazul în care LLC este impozitat ca o entitate ignorată sau ca o entitate de tip "pass-through" (cum ar fi un parteneriat sau o corporație S), profiturile și pierderile LLC sunt raportate în declarațiile fiscale personale ale membrilor. Acest lucru înseamnă că membrii sunt personal responsabili pentru plata impozitelor pe profiturile LLC, iar Fiscul îi poate urmări pe membri pentru orice impozit neplătit.
În plus, în cazul în care SRL-ul are impozite salariale neplătite sau alte datorii fiscale, Fiscul poate trage la răspundere personal părțile responsabile (inclusiv membrii) pentru aceste datorii. Acest lucru este cunoscut sub numele de "penalitate de recuperare a fondurilor fiduciare" și se aplică oricărei persoane care a avut control asupra fondurilor care ar fi trebuit să fie plătite către IRS.
Este important de reținut că, deși un SRL oferă protecție împotriva răspunderii personale în majoritatea cazurilor, acesta nu oferă protecție împotriva tuturor tipurilor de obligații legale sau financiare. Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un specialist în fiscalitate sau cu un avocat pentru a înțelege obligațiile fiscale specifice și potențialele responsabilități pe care le aveți în calitate de membru al unui SRL.