În calitate de corporație, este important să vă respectați obligațiile fiscale pentru a evita penalitățile și dobânzile de la IRS. Una dintre aceste obligații este depunerea impozitelor estimate, care sunt plăți efectuate pe parcursul anului pe baza veniturilor estimate ale corporației. Iată un ghid pas cu pas despre cum să depuneți la IRS impozitele estimate pentru corporații:
1. Determinați dacă corporația dvs. este obligată să plătească impozite estimate. În general, dacă corporația dvs. se așteaptă să datoreze impozite de 500 de dolari sau mai mult pentru anul în curs, aceasta este obligată să facă plăți de impozite estimate. Cu toate acestea, există unele excepții, cum ar fi în cazul în care corporația nu a avut nicio obligație fiscală pentru anul precedent sau dacă este o corporație nou înființată.
2. Calculați suma de plată a impozitului estimat. Cel mai simplu mod de a face acest lucru este să folosiți Formularul 1120-W, care este o foaie de calcul furnizată de IRS. Formularul vă va ghida în efectuarea calculului pe baza veniturilor și deducerilor preconizate ale corporației dumneavoastră pentru anul respectiv.
3. Alegeți o metodă de plată. Există câteva modalități de plată a impozitului estimat, inclusiv retragerea electronică a fondurilor, plata online prin intermediul site-ului web al IRS sau prin poștă folosind Formularul 1120-W. Alegeți metoda care funcționează cel mai bine pentru societatea dumneavoastră.
4. Trimiteți plățile la timp. Plățile impozitului estimat trebuie efectuate trimestrial pe parcursul anului, cu următoarele date de scadență: 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie ale anului următor. Este important să vă asigurați că plățile sunt depuse la timp pentru a evita penalitățile și dobânzile.
5. Păstrați înregistrări bune. Asigurați-vă că păstrați o evidență a tuturor plăților impozitului estimat efectuate de către societatea dumneavoastră. Acest lucru va fi important atunci când depuneți declarația anuală de impozit și poate fi, de asemenea, util în cazul unui audit IRS.
Prezentarea impozitelor estimate poate părea descurajantă, dar este o parte importantă pentru a rămâne în conformitate cu reglementările IRS. Urmând acești pași, corporația dvs. poate rămâne la curent cu obligațiile sale fiscale și poate maximiza potențial beneficiile fiscale.
Atunci când lucrați pe cont propriu sau câștigați venituri din care nu se rețin impozite, este posibil să vi se ceară să plătiți impozite estimate către IRS. Iată cum să trimiteți plăți de impozite estimate către IRS:
1. Determinați cât de mult datorați: IRS solicită plăți de impozite estimate dacă vă așteptați să datorați cel puțin 1.000 de dolari în impozite pentru anul respectiv. Pentru a vă calcula impozitele estimate, folosiți Formularul 1040-ES sau consultați un profesionist în domeniul fiscal.
2. Alegeți o metodă de plată: IRS oferă diverse modalități de a efectua plăți ale impozitului estimat, inclusiv plăți online, plăți prin telefon, plăți prin poștă și plăți prin Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS).
3. Plătiți la timp: Plățile pentru impozitul estimat trebuie efectuate de patru ori pe an: 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie a anului următor. Asigurați-vă că efectuați plățile la timp pentru a evita penalitățile și dobânzile.
4. Păstrați înregistrări bune: Păstrați o evidență a plăților impozitului estimat, inclusiv data, suma și metoda de plată. Acest lucru vă va ajuta să evitați plata în plus sau în minus a impozitelor pe parcursul anului.
5. Ajustați după cum este necesar: Dacă veniturile sau cheltuielile dumneavoastră se modifică pe parcursul anului, este posibil să fie nevoie să vă ajustați plățile de impozit estimate. Folosiți Formularul 1040-ES pentru a calcula noua sumă de plată și trimiteți plățile suplimentare după cum este necesar.
În general, trimiterea plăților estimate de impozit către IRS poate fi un pic complicată, dar este esențială pentru a vă menține la zi cu obligațiile fiscale în calitate de lucrător independent sau persoană cu venituri mari. Consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă aveți întrebări sau dacă aveți nevoie de ajutor pentru a naviga în acest proces.
Dacă sunteți o corporație sau un parteneriat și trebuie să efectuați o plată a impozitului estimat pentru formularul 1120, va trebui să trimiteți plata și bonul fiscal la adresa indicată pe bon. Bonul poate fi găsit pe site-ul web al IRS sau în instrucțiunile Formularului 1120.
Adresa la care trebuie să trimiteți plata va varia în funcție de locația dumneavoastră și de tipul de plată pe care o efectuați. Puteți găsi adresa corectă pe site-ul web al IRS sau sunând la IRS la 1-800-829-4933.
Este important să vă asigurați că expediați plata și voucherul la adresa corectă pentru a evita întârzierile sau penalitățile. De asemenea, trebuie să vă asigurați că plata dvs. este ștampilată până la data scadentă pentru a evita orice penalități de întârziere.
Calcularea impozitelor estimate pentru o C Corporation implică mai mulți pași. Iată un răspuns detaliat pentru a vă ajuta să înțelegeți procesul:
Pasul 1: Determinați venitul corporației
Primul pas implică determinarea venitului impozabil al corporației pentru anul respectiv. Acesta include toate veniturile generate în timpul anului, minus toate deducerile și scutirile admise. Puteți găsi aceste informații în declarația de venit a corporației.
Pasul 2: Calculați venitul impozabil al corporației
După ce ați determinat venitul corporației, trebuie să calculați venitul impozabil al acesteia. Acest lucru presupune scăderea din venitul corporației a tuturor deducerilor și scutirilor aplicabile. Puteți găsi detalii despre aceste deduceri și scutiri în Internal Revenue Code.
Pasul 3: Determinarea ratei impozitului pe profit
Următorul pas implică aflarea ratei impozitului pe profit care se aplică corporației. Rata federală actuală a impozitului pe profit este de 21%, dar unele state pot avea propriile rate de impozit pe profit care se aplică în plus față de rata federală.
Pasul 4: Calculați impozitul estimat datorat
După ce ați determinat venitul impozabil al corporației și rata de impozitare aplicabilă, puteți calcula impozitul estimat datorat. Aceasta presupune înmulțirea venitului impozabil cu rata de impozitare aplicabilă. De exemplu, dacă venitul impozabil al societății este de 100.000 de dolari și rata de impozitare este de 21%, impozitul estimat datorat va fi de 21.000 de dolari.
Pasul 5: Ajustați pentru orice plăți de impozit estimat efectuate
Dacă societatea a efectuat deja plăți de impozit estimat în timpul anului, trebuie să ajustați impozitul estimat datorat în consecință. Scădeți suma totală a plăților de impozit estimat efectuate din impozitul estimat datorat. Dacă plățile de impozit estimat efectuate sunt mai mari decât impozitul estimat datorat, corporația poate avea dreptul la o rambursare.
Etapa 6: Depunerea formularului 1120-W
În cele din urmă, corporația trebuie să depună formularul 1120-W pentru a raporta plățile de impozit estimat și pentru a calcula impozitul estimat datorat pentru anul respectiv. Corporația trebuie să efectueze plățile impozitului estimat pe tot parcursul anului, în funcție de venitul său și de obligațiile fiscale pentru anul respectiv. Neefectuarea acestor plăți poate duce la aplicarea de penalități și dobânzi.
În concluzie, calcularea impozitului estimat pentru o corporație C implică mai mulți pași, inclusiv determinarea venitului corporației, calcularea venitului impozabil, aflarea ratei impozitului pe profit, calcularea impozitului estimat datorat, ajustarea pentru orice plată a impozitului estimat efectuată și depunerea Formularului 1120-W. Este important să solicitați consultanță profesională din partea unui expert fiscal pentru a vă asigura că calculați cu exactitate impozitul estimat datorat și că respectați toate legile și reglementările fiscale.