În calitate de proprietar sau manager de afacere, este important să urmăriți sănătatea financiară a companiei dumneavoastră. Un parametru cheie de monitorizat este capitalul de lucru, care reprezintă diferența dintre activele curente și pasivele curente. În acest articol, vă vom explica cum să vă calculați bilanțul capitalului de lucru.
În primul rând, haideți să definim câțiva termeni. Activele curente sunt cele care pot fi transformate în numerar în decurs de un an, cum ar fi conturile de încasat, inventarul și numerarul disponibil. Pasivele curente sunt cele care trebuie plătite în decurs de un an, cum ar fi conturile de plătit, împrumuturile pe termen scurt și cheltuielile acumulate.
Pentru a vă calcula capitalul circulant, va trebui să scădeți datoriile curente din activele curente. De exemplu, dacă activele curente sunt de 100.000 de dolari, iar pasivele curente sunt de 50.000 de dolari, capitalul dvs. de lucru va fi de 50.000 de dolari (100.000 de dolari - 50.000 de dolari).
Un fond de rulment pozitiv înseamnă că societatea dumneavoastră are suficiente active curente pentru a-și acoperi pasivele curente, ceea ce reprezintă un indicator al sănătății financiare. În schimb, un fond de rulment negativ înseamnă că societatea dumneavoastră ar putea avea dificultăți în a-și plăti facturile la timp, ceea ce ar putea duce la probleme de flux de numerar.
Este important să rețineți că cerințele de capital de lucru variază în funcție de industrie și de mărimea companiei. O companie mai mică poate avea un necesar de capital de lucru mai mic decât una mai mare, deoarece este posibil să nu aibă atât de multe cheltuieli curente sau datorii restante. În plus, unele industrii pot avea termene de plată mai lungi, ceea ce poate afecta nevoile lor de capital de lucru.
Pentru a vă îmbunătăți capitalul circulant, vă puteți concentra pe creșterea activelor curente sau pe scăderea datoriilor curente. De exemplu, ați putea încerca să colectați mai repede plățile restante de la clienți, să negociați condiții de plată mai bune cu furnizorii sau să reduceți nivelul stocurilor.
În concluzie, înțelegerea bilanțului dvs. de capital circulant este esențială pentru a monitoriza sănătatea financiară a companiei dvs. Calculând capitalul de lucru și monitorizându-l în mod regulat, puteți identifica domeniile în care vă puteți îmbunătăți fluxul de numerar și puteți lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la afacerea dvs.