Impozitul pe vânzări este un impozit perceput de către guvern pe vânzarea de bunuri și servicii. Este un procent din costul total al articolului sau serviciului achiziționat, adăugat în momentul cumpărării. Întrebarea pe care și-o pun mulți proprietari de afaceri este dacă taxa pe vânzări este deductibilă sau nu. Răspunsul la această întrebare nu este un simplu da sau nu. El depinde de mai mulți factori.
În general, taxa pe vânzări nu este deductibilă pentru întreprinderi. Acest lucru se datorează faptului că impozitul pe vânzări este considerat un impozit pasiv. Aceasta înseamnă că este colectată de către întreprindere și apoi transmisă guvernului. Nu întreprinderea plătește impozitul, ci clientul. Prin urmare, întreprinderea nu poate deduce impozitul pe vânzări din venitul său impozabil.
Cu toate acestea, există unele situații în care impozitul pe vânzări este deductibil din impozit. De exemplu, dacă o întreprindere cumpără articole pentru revânzare, poate deduce impozitul pe vânzări plătit pentru aceste articole. Acest lucru se datorează faptului că întreprinderea nu este consumatorul final al articolelor. Articolele sunt achiziționate cu intenția de a le revinde, iar impozitul pe vânzări nu se aplică în acest caz.
O altă situație în care impozitul pe vânzări poate fi deductibil este atunci când o întreprindere cumpără articole pentru uz sau consum propriu. În acest caz, întreprinderea poate fi în măsură să deducă impozitul pe vânzări plătit ca parte a cheltuielilor sale de afaceri. Cu toate acestea, acest lucru este supus anumitor limitări și restricții și este recomandabil să vă consultați cu un specialist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă acest lucru se aplică situației dumneavoastră specifice.
De asemenea, este important de reținut că taxa pe vânzări poate fi deductibilă dacă este inclusă în costul unui activ care se amortizează în timp. De exemplu, dacă o întreprindere achiziționează un echipament la prețul de 10.000 de dolari și plătește 600 de dolari ca impozit pe vânzări, costul total al activului este de 10.600 de dolari. Întreprinderea poate apoi să deducă o parte din costul activului în fiecare an ca depreciere, inclusiv impozitul pe vânzări plătit.
În concluzie, taxa pe vânzări nu este, în general, deductibilă fiscal pentru întreprinderi. Cu toate acestea, există unele situații în care poate fi deductibilă, cum ar fi atunci când se achiziționează articole pentru revânzare sau ca parte a cheltuielilor de afaceri. Este important să vă consultați cu un specialist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă impozitul pe vânzări este deductibil în situația dumneavoastră specifică.
Da, puteți include impozitul pe vânzări pe care l-ați plătit pentru anumite achiziții ca deducere detaliată în declarația dumneavoastră de impozit federal pe venit. Această deducere este cunoscută sub numele de deducere a impozitului pe vânzări la nivel statal și local. Cu toate acestea, aveți două opțiuni pentru a solicita această deducere: fie puteți solicita deducerea impozitului pe vânzări la nivel de stat și local, fie puteți solicita deducerea impozitului pe venit la nivel de stat și local. Nu le puteți solicita pe amândouă.
Dacă alegeți să solicitați deducerea impozitului pe vânzări la nivel de stat și local, puteți utiliza fie valoarea reală a impozitului pe vânzări pe care l-ați plătit pentru achizițiile dumneavoastră, fie puteți utiliza tabelele opționale privind impozitul pe vânzări furnizate de IRS. Aceste tabele se bazează pe nivelul dvs. de venit, pe statul de reședință și pe numărul de scutiri pe care le solicitați în declarația dvs. fiscală. Puteți adăuga suma impozitului pe vânzări la alte deduceri detaliate, cum ar fi contribuțiile caritabile și dobânzile ipotecare, pentru a vă reduce venitul impozabil.
Este important de reținut că deducerea impozitului pe vânzări la nivel de stat și local este disponibilă numai dacă vă detaliați deducerile în declarația de impozit. Dacă alegeți în schimb deducerea standard, nu puteți solicita această deducere. În plus, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a limitat la 10.000 de dolari suma totală a deducerilor de impozite de stat și locale care pot fi revendicate în declarația dvs. federală de impozit pe venit, așa că ar trebui să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a determina cel mai bun curs de acțiune pentru situația dvs. specifică.
Da, este posibil să deduceți impozitul pe vânzări pe formularul 1040, dar numai dacă alegeți să vă detaliați deducerile în loc să luați deducerea standard. Deducerea impozitului pe vânzări este o deducere opțională pe care contribuabilii pot alege să o ia în loc să deducă impozitul pe venit la nivel statal și local.
Pentru a solicita deducerea impozitului pe vânzări în Formularul 1040, va trebui să vă detaliați deducerile în Anexa A și să folosiți fie valoarea reală a impozitului pe vânzări plătit în cursul anului fiscal, fie tabelele opționale privind impozitul pe vânzări furnizate de IRS. Tabelele opționale privind impozitul pe vânzări se bazează pe nivelul venitului dumneavoastră, pe statul de reședință și pe numărul de scutiri.
Este important să rețineți că deducerea impozitului pe vânzări este disponibilă numai dacă ați plătit mai mult impozit pe vânzări decât impozitul pe venit la nivel de stat și local. În plus, dacă faceți o achiziție mare, cum ar fi o mașină sau o barcă, este posibil să puteți adăuga impozitul pe vânzări pentru acea achiziție la suma furnizată de tabelele IRS privind impozitul pe vânzări.
În concluzie, deși este posibilă deducerea impozitului pe vânzări în formularul 1040, s-ar putea să nu fie întotdeauna cea mai avantajoasă opțiune. Ar trebui să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să folosiți un software de pregătire fiscală pentru a determina ce metodă de deducere va oferi cele mai mari economii de taxe pentru situația dumneavoastră specifică.
Pentru a deduce taxa pe vânzări din total, trebuie mai întâi să calculați valoarea taxei pe vânzări pe care ați plătit-o pentru achiziție. Acest lucru se poate face înmulțind costul total al achiziției cu rata taxei pe vânzări. De exemplu, dacă costul total al achiziției este de 100 de dolari și rata taxei pe vânzări este de 5%, valoarea taxei pe vânzări plătită va fi de 5 dolari.
Pentru a deduce impozitul pe vânzări, trebuie să scădeți valoarea impozitului pe vânzări plătit din costul total al achiziției. În exemplul de mai sus, costul total al achiziției după deducerea taxei pe vânzări ar fi de 95 $ (100 $ - 5 $).
Este important de reținut că deducerea taxei pe vânzări dintr-o achiziție este posibilă numai dacă aveți deduceri detaliate în declarația de impozit. Dacă beneficiați de deducerea standard, nu puteți deduce taxa pe vânzări. În plus, puteți deduce impozitul pe vânzări numai dacă acesta depășește valoarea impozitului pe venit la nivel statal și local pe care l-ați plătit în cursul anului.