În calitate de angajator, este important să aveți o bună înțelegere a impozitelor pe salarii. Aceste impozite reprezintă o contribuție obligatorie pe care trebuie să o faceți în numele angajaților dvs. și pot reprezenta o cheltuială semnificativă pentru afacerea dvs. Iată un ghid pentru a vă ajuta să calculați cât de mult va trebui să plătiți din impozitele pe salarii.
Înainte de a putea calcula cât va trebui să plătiți în impozite pe salarii, trebuie să înțelegeți tipurile de impozite care sunt implicate. Există trei tipuri principale de impozite pe salarii pe care angajatorii trebuie să le plătească:
1. Impozitul federal pe venit: Acest impozit este dedus din salariile angajaților dvs. și se bazează pe nivelul de venit și pe tranșa de impozitare a acestora.
2. Taxa de securitate socială: Acest impozit este, de asemenea, dedus din salariile angajaților dumneavoastră și este utilizat pentru a finanța programul de securitate socială. Angajatorii sunt obligați să egaleze suma la care contribuie angajații.
3. Taxa Medicare: Acest impozit este, de asemenea, dedus din salariile angajaților dumneavoastră și este utilizat pentru a finanța programul Medicare. Angajatorii sunt obligați să egaleze suma cu care contribuie angajații.
Odată ce ați înțeles tipurile de impozite pe salarii care sunt implicate, puteți calcula cât de mult va trebui să plătiți ca angajator. Pentru taxele de asigurări sociale și Medicare, va trebui să vă echivalați cu suma la care contribuie angajații dumneavoastră. Rata actuală pentru taxa de securitate socială este de 6,2%, iar rata pentru taxa Medicare este de 1,45%. Astfel, dacă angajatul dvs. câștigă 1.000 de dolari într-o perioadă de plată, va trebui să contribuiți cu 62 de dolari la asigurările sociale și cu 14,50 dolari la Medicare.
În plus față de cele trei tipuri principale de impozite pe salarii, unii angajatori trebuie să plătească și un impozit federal pe șomaj (FUTA). Această taxă este utilizată pentru a finanța programul de asigurare de șomaj și este plătită doar de către angajator. Rata actuală a FUTA este de 6% din primii 7.000 de dolari pe care îi câștigă fiecare angajat într-un an. Astfel, dacă aveți un angajat care câștigă 40.000 de dolari pe an, va trebui să plătiți impozitul FUTA pentru primii 7.000 de dolari din veniturile sale, ceea ce înseamnă 420 de dolari.
Calcularea impozitelor pe salarii poate fi un proces complex, mai ales dacă aveți mai mulți angajați. Pentru a simplifica procesul, luați în considerare utilizarea unui software de salarizare care poate automatiza calculele pentru dvs. Acest software vă poate ajuta să calculați cât de mult trebuie să deduceți din salariile angajaților și cât de mult trebuie să contribuiți în calitate de angajator. De asemenea, vă poate ajuta să fiți la curent cu modificările aduse ratelor și reglementărilor fiscale.
În concluzie, înțelegerea impozitelor pe salarii este importantă pentru toți angajatorii. Înțelegând tipurile de impozite care sunt implicate și cum să vă calculați contribuțiile, vă puteți asigura că vă îndepliniți obligațiile și că evitați penalitățile. Luați în considerare utilizarea unui software de salarizare pentru a simplifica procesul și a reduce riscul de erori.
Angajatorii din Statele Unite sunt obligați să plătească impozite pe salarii către guvernul federal, guvernele de stat și guvernele locale. Procentul exact pe care angajatorii îl plătesc la impozitele pe salarii poate varia în funcție de o serie de factori, inclusiv mărimea companiei, locația afacerii și tipul de impozite pe salarii care sunt evaluate.
Cu toate acestea, în general, rata impozitului pe salarii pentru angajatorii din Statele Unite include, de obicei, o combinație între impozitul de asigurări sociale și impozitul Medicare. Rata impozitului de securitate socială este stabilită în prezent la 6,2% din salariul brut al unui angajat, până la o anumită limită anuală, care este de 142.800 de dolari în 2021. După ce se atinge această limită, nu se mai datorează niciun impozit de securitate socială pentru restul anului.
În plus față de taxa de securitate socială, angajatorii trebuie să plătească, de asemenea, o taxă Medicare, care este stabilită în prezent la 1,45% din salariul brut al unui angajat, fără limită anuală. Angajatorii sunt, de asemenea, responsabili de plata impozitelor pe salarii la nivel statal și local, care pot varia foarte mult în funcție de locația afacerii.
În general, procentul total pe care angajatorii îl plătesc din impozitele pe salarii poate varia între aproximativ 7,65% și 15,3% din salariul brut al unui angajat, în funcție de circumstanțele specifice implicate. Este important ca proprietarii de afaceri și angajatorii să fie la curent cu obligațiile lor privind impozitul pe salarii și să colaboreze îndeaproape cu contabilii sau consilierii fiscali pentru a asigura respectarea tuturor legilor și reglementărilor aplicabile.
Formula de calcul a salariului depinde de informațiile specifice care trebuie calculate, cum ar fi salariul brut, impozitele și deducerile. Cu toate acestea, formula de bază pentru calcularea salariului brut este:
Salariul brut = Rata orară * Numărul de ore lucrate
Pentru angajații salariați, formula de calcul a salariului brut este:
Pentru angajații salariați, formula de calcul a salariului brut este:
Salariul brut = Salariul anual / Numărul perioadelor de plată
Pentru a calcula impozitele, formula variază în funcție de tipul de impozit și de nivelul de venit al angajatului. De exemplu, impozitul federal pe venit se calculează folosind un sistem de impozitare progresivă, în care rata crește pe măsură ce crește venitul. Pentru a calcula impozitul federal pe venit, puteți utiliza tabelele fiscale IRS sau un calculator de impozite.
Deducerile pot include elemente precum primele de asigurare de sănătate, contribuțiile la pensie și popririle pe salariu. Pentru a calcula deducerile, este suficient să scădeți valoarea fiecărei deduceri din salariul brut al angajatului.
Este important de reținut că calcularea salariilor poate fi complexă și consumatoare de timp, în special pentru întreprinderile cu mai mulți angajați și diverse tipuri de structuri salariale. Multe întreprinderi aleg să utilizeze un software de salarizare sau să externalizeze procesarea salariilor pentru a simplifica procesul și a asigura acuratețea.