În calitate de contribuabil, este important să înțelegeți diferitele tipuri de venit care sunt utilizate în calcularea impozitului federal pe venit. Două dintre cele mai importante tipuri de venit sunt venitul impozabil federal și venitul brut ajustat federal (AGI). Deși acești doi termeni pot părea similari, ei se referă, de fapt, la lucruri diferite, iar înțelegerea distincției dintre ei este esențială pentru o depunere corectă a declarațiilor fiscale.
Venitul brut ajustat este punctul de plecare pentru calcularea venitului dumneavoastră impozabil. Pentru a ajunge la AGI, începeți cu venitul dvs. total și apoi scădeți anumite deduceri care sunt permise de IRS. Aceste deduceri includ lucruri precum contribuțiile la pensie, dobânzile la împrumuturile studențești și plata pensiei alimentare, printre altele. După ce ați sustras aceste deduceri din venitul total, ajungeți la AGI.
După ce v-ați calculat AGI, folosiți această cifră pentru a vă determina venitul impozabil federal. Venitul impozabil federal este venitul care este supus efectiv impozitului federal pe venit. Pentru a vă calcula venitul impozabil, începeți cu AGI-ul dvs. și apoi scădeți fie deducerea standard, fie deducerile dvs. detaliate, în funcție de care dintre ele este mai mare. Apoi scădeți orice scutiri personale la care aveți dreptul, iar cifra rezultată este venitul impozabil.
Diferența dintre venitul impozabil federal și venitul brut ajustat federal contează pentru că afectează valoarea impozitului pe venit pe care îl datorați. AGI-ul dvs. este utilizat pentru a determina eligibilitatea dvs. pentru anumite deduceri și credite, în timp ce venitul impozabil este suma care este efectiv supusă impozitării. Acest lucru înseamnă că, dacă aveți un AGI ridicat, dar vă calificați pentru o mulțime de deduceri și credite, venitul dumneavoastră impozabil poate ajunge să fie mult mai mic decât AGI. Pe de altă parte, dacă aveți un AGI scăzut, dar nu vă calificați pentru multe deduceri sau credite, este posibil ca venitul impozabil să fie mai mare decât AGI.
În plus, înțelegerea diferenței dintre aceste două tipuri de venituri vă poate ajuta, de asemenea, să vă planificați impozitele în viitor. Înțelegând ce deduceri și credite sunt permise pentru AGI și care sunt permise pentru venitul impozabil, puteți lua decizii financiare strategice pe parcursul anului care vă pot ajuta să vă reduceți la minimum obligațiile fiscale.
În concluzie, în timp ce venitul impozabil federal și venitul brut ajustat federal pot părea similare, ele se referă la lucruri diferite și înțelegerea distincției dintre ele este esențială pentru o depunere corectă a declarațiilor fiscale. Cunoscând diferența dintre aceste două tipuri de venit, vă puteți planifica mai bine impozitele și puteți lua decizii financiare informate pe parcursul anului.
Nu, venitul impozabil și venitul brut nu sunt același lucru.
Venitul brut este suma totală a venitului obținut de o persoană fizică sau de o afacere înainte de a fi scoase orice deduceri sau impozite. Acesta include toate sursele de venit, cum ar fi salariile, sporurile, bacșișurile, bonusurile, veniturile din chirii și veniturile din investiții.
Venitul impozabil, pe de altă parte, este suma veniturilor care este supusă impozitării după ce toate deducerile și scutirile eligibile au fost scoase. Aceasta include deduceri pentru cheltuieli precum dobânzile ipotecare, contribuțiile caritabile și cheltuielile de afaceri.
Așadar, în timp ce venitul brut reprezintă suma totală a venitului obținut, venitul impozabil este partea din acest venit care este efectiv supusă impozitării.
Este important de reținut că nu toate veniturile sunt impozabile, iar unele deduceri și scutiri pot varia în funcție de circumstanțele individuale. Prin urmare, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să utilizați un software de pregătire a impozitelor pentru a vă determina cu exactitate venitul impozabil.
Venitul brut ajustat federal (Federal adjusted gross income - AGI) este suma totală a veniturilor pe care o persoană le primește într-un an și care sunt supuse impozitului federal pe venit, cu anumite deduceri și ajustări efectuate. AGI este calculat prin scăderea anumitor ajustări din venitul total al unei persoane, care include salarii, impozite, bacșișuri, dobânzi, dividende, câștiguri de capital și alte surse de venit. Printre deducerile care pot fi scăzute din venitul total pentru a obține AGI se numără contribuțiile la conturile individuale de pensii (IRA), plata pensiei alimentare și anumite cheltuieli de afaceri. AGI este un număr important în determinarea obligațiilor fiscale ale unei persoane, deoarece este utilizat pentru a calcula valoarea venitului impozabil și valoarea anumitor credite și deduceri fiscale.
Calcularea venitului brut ajustat (Adjusted Gross Income - AGI) și a venitului impozabil este un pas important în determinarea sumei pe care o datorați guvernului sub formă de impozit. Iată cum să le calculați pe ambele:
1. Calcularea AGI:
AGI-ul dvs. este venitul dvs. total pentru anul respectiv minus ajustările specifice. Acesta se calculează prin însumarea tuturor surselor dvs. de venit impozabile, cum ar fi salariile, salariile, bacșișurile, dobânzile, dividendele, câștigurile de capital, veniturile din chirii și alte venituri. Apoi, puteți scădea anumite deduceri din această sumă totală pentru a obține AGI-ul dumneavoastră.
Ajustările care pot fi scăzute din venitul dvs. total pentru a ajunge la AGI includ:
- Cheltuieli de educator
- Anumite cheltuieli de afaceri
- Contribuții la contul de economii pentru sănătate (HSA)
- Contribuții la IRA tradițională
- Pensia alimentară plătită
- Cheltuieli de mutare
- Dobânda plătită pentru împrumuturi pentru studenți
- Impozitul pe activități independente
După ce ați adunat toate veniturile impozabile și ați scăzut ajustările corespunzătoare, veți ajunge la AGI-ul dumneavoastră.
2. Calcularea venitului impozabil:
Venitul dvs. impozabil este suma de venit care este supusă impozitării după ce a fost calculat AGI. Pentru a vă determina venitul impozabil, va trebui să scădeți deducerile standard sau deducerile detaliate din AGI.
Deducerea standard este o sumă fixă care variază în funcție de statutul dumneavoastră de declarant, de vârstă și de alți factori. Dacă alegeți să beneficiați de deducerea standard, o puteți scădea din AGI pentru a vă determina venitul impozabil.
Alternativ, puteți alege să vă detaliați deducerile în cazul în care acestea depășesc deducerea standard. Deducerile detaliate includ cheltuieli cum ar fi dobânzile ipotecare, impozitele de stat și locale, contribuțiile caritabile și cheltuielile medicale. Puteți scădea totalul deducerilor detașate din AGI pentru a obține venitul impozabil.
Pe scurt, pentru a vă calcula AGI, va trebui să adunați venitul total din toate sursele, apoi să scădeți orice ajustări care se aplică. Pentru a vă calcula venitul impozabil, va trebui să scădeți deducerile standard sau deducerile detaliate din AGI. Făcând aceste calcule, puteți determina cât de mult datorați guvernului sub formă de impozite.