Aprecierea și amortizarea sunt doi termeni care sunt adesea folosiți în lumea financiară, dar se referă la concepte foarte diferite. Deși ambele pot avea un impact asupra valorii unui activ, ele reprezintă procese opuse. Este important să înțelegem diferențele dintre apreciere și amortizare pentru a lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la investiții și împrumuturi.
Aprecierea se referă la creșterea în timp a valorii unui activ. Acest lucru se poate întâmpla din diverse motive, cum ar fi schimbări în cererea de pe piață, inflație, îmbunătățiri ale calității sau raritate. De exemplu, o proprietate imobiliară se poate aprecia în valoare dacă este situată într-o zonă dezirabilă, dacă economia locală este înfloritoare sau dacă este renovată și îmbunătățită cu facilități moderne. Aprecierea poate fi un lucru bun pentru investitori, deoarece înseamnă că activele lor valorează mai mult decât ceea ce au plătit inițial pentru ele. Cu toate acestea, aprecierea nu este garantată și poate fi afectată de mulți factori externi.
Amortizarea, pe de altă parte, se referă la scăderea treptată a valorii unui pasiv în timp. Aceasta este de obicei asociată cu împrumuturile și datoriile, în cazul în care împrumutatul trebuie să facă plăți regulate către creditor pentru a rambursa suma principală plus dobânda. Procesul de amortizare repartizează costul împrumutului pe durata acestuia, astfel încât împrumutatul plătește în fiecare lună o sumă fixă care include atât dobânda, cât și principalul. Pe măsură ce împrumutatul efectuează plățile, soldul rămas neachitat al împrumutului scade, până când acesta este achitat în totalitate la sfârșitul perioadei de rambursare. Amortizarea este o modalitate pentru creditori de a obține un randament al capitalului lor și pentru împrumutați de a avea acces la o finanțare pe care poate nu și-o pot permite în avans.
Pentru a ilustra diferența dintre apreciere și amortizare, luați în considerare un scenariu în care achiziționați o mașină de 20.000 de dolari și luați un împrumut pentru aceeași sumă cu o durată de 5 ani și o rată a dobânzii de 5%. Dacă valoarea mașinii se apreciază cu 10% în următorii 5 ani, aceasta va valora 22.000 de dolari la sfârșitul termenului. Aceasta înseamnă că ați câștigat 2.000 de dolari în valoare, ceea ce reprezintă o formă de apreciere. Cu toate acestea, dacă efectuați plățile lunare ale împrumutului de 377,42 USD (care includ principalul și dobânda), veți plăti în total 22 645,20 USD la sfârșitul perioadei, ceea ce înseamnă cu 2 645,20 USD mai mult decât ați împrumutat. Aceasta este o formă de amortizare, deoarece creditorul a câștigat dobândă pentru împrumutul dumneavoastră, iar dumneavoastră ați rambursat mai mult decât suma inițială.
În concluzie, aprecierea și amortizarea sunt două concepte distincte care au implicații diferite asupra valorii activelor și pasivelor. Aprecierea se referă la creșterea în timp a valorii unui activ, în timp ce amortizarea se referă la scăderea treptată în timp a soldului restant al unui împrumut. Ambele pot avea un impact asupra deciziilor și rezultatelor financiare și este important să se înțeleagă elementele de bază ale fiecăruia pentru a face alegeri în cunoștință de cauză.
Amortizarea este procesul de rambursare a unui împrumut în timp, prin plăți regulate. Un exemplu de amortizare este un împrumut ipotecar. Atunci când luați un credit ipotecar pentru a cumpăra o casă, sunteți de acord să rambursați împrumutul pe o perioadă de timp stabilită, de obicei 15 sau 30 de ani. În fiecare lună, efectuați o plată care include atât principalul (suma pe care ați împrumutat-o), cât și dobânda (costul împrumutului de bani).
La începutul împrumutului, cea mai mare parte a plății dvs. este destinată achitării dobânzii. Dar, pe măsură ce continuați să efectuați plăți, valoarea plății dvs. care merge către principal crește treptat. Acest lucru se datorează faptului că dobânda este calculată pe baza soldului restant al împrumutului, astfel încât, pe măsură ce soldul scade, scade și dobânda.
În timp, plățile dvs. ipotecare vor fi în cea mai mare parte principal și foarte puțină dobândă. Până la sfârșitul perioadei de împrumut, veți achita întreaga sumă a împrumutului plus dobânda, iar casa va fi în întregime a dumneavoastră. Acest proces de rambursare treptată a unui împrumut prin plăți regulate este cunoscut sub numele de amortizare.
Amortizarea se referă la procesul de achitare a unui împrumut sau a unei datorii în timp, prin plăți regulate. Există trei tipuri de amortizare:
1. Amortizarea liniară: Acesta este cel mai de bază tip de amortizare. Cu amortizarea liniară, împrumutatul plătește aceeași sumă de bani în fiecare perioadă, iar plata este împărțită între principal și dobândă. Suma de principal achitată în fiecare perioadă este aceeași, în timp ce partea de dobândă scade în timp, pe măsură ce soldul principalului se reduce.
2. Amortizarea cu sold descrescător: Acest tip de amortizare presupune plata unui procent mai mare de dobândă în primele perioade ale împrumutului și a unui procent mai mare de principal în perioadele ulterioare. Ca urmare, dobânda totală plătită pe durata de viață a împrumutului este mai mică decât în cazul amortizării liniare.
3. Amortizarea cu plata în rate: Cu acest tip de amortizare, împrumutatul face plăți mai mici pentru o anumită perioadă de timp, urmate de o plată mai mare la sfârșitul perioadei de împrumut. Plata mai mare este cunoscută sub numele de plată balon și este, de obicei, mult mai mare decât plățile regulate efectuate pe durata împrumutului. Acest tip de amortizare este adesea utilizat pentru împrumuturile cu termene mai lungi, cum ar fi creditele ipotecare.
Este important să înțelegeți diferitele tipuri de amortizare atunci când contractați un împrumut, astfel încât să îl puteți alege pe cel care se potrivește cel mai bine nevoilor și bugetului dumneavoastră.