Fondul de rulment este un factor crucial pentru întreprinderile de toate dimensiunile. Acesta reprezintă suma de capital pe care o companie o are la dispoziție pentru a-și satisface nevoile operaționale zilnice. Există două tipuri de fond de rulment: fondul de rulment comercial și fondul de rulment total. Deși ambele sunt importante, ele diferă în ceea ce privește scopul și aplicarea lor.
Fondul de rulment comercial se referă la capitalul necesar pentru a finanța operațiunile zilnice ale unei companii. Acesta este utilizat pentru a acoperi costul bunurilor vândute, stocurile și creanțele. Capitalul de lucru comercial este esențial pentru companiile care funcționează pe bază de credit. Este capitalul care este utilizat pentru a finanța achiziționarea de bunuri și servicii care sunt vândute clienților pe credit. Obiectivul fondului de rulment comercial este acela de a se asigura că o companie dispune de numerar suficient pentru a-și satisface nevoile operaționale zilnice.
Pe de altă parte, fondul de rulment total se referă la valoarea totală a capitalului pe care o companie îl are la dispoziție pentru a-și îndeplini toate obligațiile financiare. Acesta include fondul de rulment comercial, precum și alte active, cum ar fi numerarul, investițiile și conturile de plătit. Capitalul de lucru total este o măsură importantă a sănătății financiare a unei companii. Acesta este utilizat pentru a evalua capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen lung.
Principala diferență între fondul de rulment comercial și fondul de rulment total este scopul acestora. Fondul de rulment comercial este utilizat pentru a finanța operațiunile zilnice ale unei companii, în timp ce fondul de rulment total este utilizat pentru a evalua sănătatea financiară generală a unei companii. O altă diferență constă în tipurile de active care sunt incluse în fiecare categorie. Fondul de rulment comercial include doar activele care sunt direct legate de operațiunile zilnice ale unei companii, în timp ce fondul de rulment total include toate activele companiei.
În concluzie, fondul de rulment comercial și fondul de rulment total sunt două măsuri importante ale sănătății financiare a unei companii. Deși ambele sunt importante, ele servesc unor scopuri diferite. Fondul de rulment comercial este utilizat pentru a finanța operațiunile zilnice ale unei companii, în timp ce fondul de rulment total este utilizat pentru a evalua sănătatea financiară generală a unei companii. Înțelegând diferențele dintre aceste două tipuri de capital de lucru, întreprinderile își pot gestiona mai bine finanțele și pot lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la viitorul lor.
Cele două tipuri de fond de rulment sunt fondul de rulment brut și fondul de rulment net.
Fondul de rulment brut se referă la valoarea totală a activelor circulante pe care o companie le are la îndemână, inclusiv numerarul, creanțele, stocurile și alte active pe termen scurt. Acest tip de fond de rulment măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt și de a-și finanța operațiunile de zi cu zi.
Pe de altă parte, fondul de rulment net se calculează prin scăderea pasivelor curente ale unei companii din activele sale curente. Pasivele curente pot include conturile de plătit, datoriile pe termen scurt și alte obligații care sunt scadente în termen de un an. Fondul de rulment net măsoară cantitatea de lichidități de care dispune o societate pentru a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt, după luarea în considerare a pasivelor sale curente.
Pe scurt, fondul de rulment brut reprezintă valoarea totală a activelor circulante pe care le deține o societate, în timp ce fondul de rulment net ia în considerare pasivele curente ale unei societăți pentru a determina lichiditatea acesteia. Ambele tipuri de fond de rulment sunt importante pentru sănătatea financiară a unei companii și pentru capacitatea acesteia de a funcționa eficient pe termen scurt.
Nu, fondul de rulment comercial și fondul de rulment net nu sunt același lucru.
Fondul de rulment comercial se referă la fondurile necesare pentru a finanța operațiunile zilnice ale unei companii, cum ar fi achiziționarea de materii prime, plata forței de muncă și gestionarea stocurilor. Acesta se calculează prin scăderea pasivelor curente (cum ar fi conturile de plătit, împrumuturile pe termen scurt și alte datorii) din activele curente (cum ar fi numerarul, stocurile și creanțele).
Pe de altă parte, fondul de rulment net se referă la diferența dintre activele curente și pasivele curente. Este o măsură a lichidității unei companii și a capacității acesteia de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Fondul de rulment net ia în considerare toate activele și pasivele curente, nu doar cele legate de comerț.
Pe scurt, fondul de rulment comercial este un subansamblu al fondului de rulment net și, deși se pot suprapune într-o oarecare măsură, acestea nu sunt interschimbabile.
Fondul de rulment este suma de bani pe care o companie o are la dispoziție pentru operațiunile sale zilnice. Există patru tipuri principale de capital de lucru:
1. Capital de lucru permanent: Aceasta este suma minimă de fond de rulment de care o companie are nevoie pentru a funcționa eficient. Este suma de bani necesară pentru a menține nivelul normal al operațiunilor, cum ar fi plata salariilor, a chiriei și a facturilor la utilități.
2. Capital de lucru temporar: Acesta este capitalul de lucru suplimentar necesar pentru a satisface nevoile pe termen scurt. Este suma de bani de care o companie are nevoie pentru a acoperi cheltuielile neprevăzute sau pentru a profita de oportunitățile de afaceri.
3. Fond de rulment brut: Aceasta este valoarea totală a activelor circulante pe care le deține o întreprindere, inclusiv numerarul, stocurile și creanțele. Este suma de bani pe care o companie o are la dispoziție pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt.
4. Fondul de rulment net: Aceasta este diferența dintre activele curente și pasivele curente ale unei companii. Este suma de bani pe care o companie o are la dispoziție după ce și-a achitat datoriile pe termen scurt. Un fond de rulment net pozitiv indică faptul că o societate are suficiente lichidități pentru a-și acoperi obligațiile pe termen scurt, în timp ce un fond de rulment net negativ indică faptul că o societate ar putea avea dificultăți în a-și plăti facturile.