În calitate de angajator, unul dintre numeroasele costuri pe care trebuie să le luați în considerare este cel al impozitelor pe salarii. Deși poate părea o cheltuială simplă, există mai mulți factori care pot influența suma pe care trebuie să o plătiți. În acest articol, vom discuta ce sunt impozitele pe salarii ale angajatorului, cum se calculează și ce puteți face pentru a minimiza impactul acestora asupra afacerii dumneavoastră.
Taxele salariale ale angajatorului sunt taxe pe care angajatorii sunt obligați să le plătească în numele angajaților lor. Aceste impozite sunt folosite pentru a finanța diverse programe guvernamentale, cum ar fi Social Security și Medicare, și sunt calculate de obicei ca un procent din salariul angajatului. Valoarea impozitelor pe salarii pe care un angajator este obligat să le plătească depinde de mai mulți factori, inclusiv de salariul angajatului, de tipul de afacere și de locația afacerii.
Calcularea impozitelor pe salarii ale angajatorului poate fi destul de complexă, deoarece există mai multe impozite diferite pe care angajatorii sunt obligați să le plătească. Unele dintre cele mai comune impozite pe salarii includ:
- Taxa de asigurări sociale: Acest impozit este calculat ca un procent din salariul angajatului, până la o anumită limită. Pentru anul 2021, rata impozitului de securitate socială este de 6,2%, iar limita de bază a salariului este de 142.800 de dolari.
- Taxa Medicare: Acest impozit este calculat, de asemenea, ca procent din salariul angajatului, fără limită de bază salarială. Pentru anul 2021, rata de impozitare Medicare este de 1,45%.
- Taxa de șomaj de stat: Această taxă este plătită de angajatori pentru a finanța programele de asigurări de șomaj de stat. Valoarea acestei taxe variază în funcție de stat și se bazează pe istoricul cererilor de șomaj ale angajatorului.
- Taxa federală de șomaj: Această taxă este plătită de angajatori pentru a finanța programele federale de asigurare de șomaj. Rata de impozitare este de 6% din primii 7.000 de dolari din salariul fiecărui angajat, dar angajatorii pot primi un credit de până la 5,4% dacă își plătesc la timp taxele de șomaj de stat.
În timp ce impozitele pe salarii ale angajatorilor sunt o cheltuială inevitabilă, există mai multe măsuri pe care angajatorii le pot lua pentru a minimiza impactul acestora asupra afacerii lor. Unii dintre acești pași includ:
- Clasificarea corectă a lucrătorilor: Este important să clasificați corect lucrătorii fie ca angajați, fie ca antreprenori independenți, deoarece acest lucru poate avea un impact asupra valorii impozitelor pe salarii pe care trebuie să le plătiți.
- Profitând de creditele fiscale: Există mai multe credite fiscale disponibile pentru angajatori, cum ar fi Work Opportunity Tax Credit și Employee Retention Credit, care pot ajuta la compensarea costului taxelor salariale.
- Externalizarea salarizării: Mulți angajatori aleg să externalizeze salarizarea către un furnizor terț, deoarece acest lucru poate contribui la asigurarea conformității cu reglementările privind impozitul pe salarii și la reducerea riscului de erori.
În concluzie, impozitele pe salarii ale angajatorilor sunt o cheltuială importantă pe care toți angajatorii trebuie să o ia în considerare. Înțelegând modul în care sunt calculate aceste impozite și luând măsuri pentru a minimiza impactul acestora, angajatorii pot contribui la asigurarea stabilității financiare a afacerii lor.
Cheltuiala cu impozitul pe salarii a unui angajator include diverse impozite pe care angajatorul este obligat să le plătească în numele angajaților săi. Aceste impozite includ, de obicei, impozitele federale și de stat pe venit, impozitele de securitate socială și Medicare, precum și impozitele federale și de stat pe șomaj. Cu toate acestea, există anumite cheltuieli care nu sunt incluse în cheltuiala cu impozitul pe salarii a unui angajator, cum ar fi:
1. Beneficiile angajaților: Acestea includ asigurări de sănătate, planuri de pensionare și alte beneficii marginale pe care angajatorul le oferă angajaților săi. Aceste cheltuieli nu sunt considerate impozite pe salarii și sunt de obicei contabilizate separat.
2. Asigurarea de despăgubire a lucrătorilor: Această asigurare oferă beneficii angajaților care se accidentează sau se îmbolnăvesc ca urmare a muncii lor. Deși este o cheltuială obligatorie pentru angajatori în majoritatea statelor, ea nu este considerată o taxă pe salarii.
3. Taxele de procesare a salariilor: Acestea sunt taxe percepute de companii terțe de procesare a salariilor pentru a gestiona salariile unui angajator. Deși reprezintă o cheltuială legată de salarizare, ele nu sunt considerate taxe pe salarii.
4. Penalități și dobânzi: În cazul în care un angajator nu reușește să plătească impozitele pe salarii la timp sau cu exactitate, acesta poate suporta penalități și dobânzi. Deși acestea sunt legate de impozitele pe salarii, ele nu sunt considerate ca făcând parte din cheltuielile cu impozitele pe salarii ale angajatorului.
Pe scurt, cheltuiala cu impozitul pe salarii a unui angajator include diverse impozite pe care angajatorul le plătește în numele angajaților săi, dar nu include cheltuielile legate de beneficiile angajaților, asigurarea de compensare a lucrătorilor, taxele de procesare a salariilor sau penalitățile și dobânzile.
Impozitul pe salarii nu este considerat o cheltuială de salarizare, ci mai degrabă un impozit suplimentar pe care angajatorii sunt obligați să îl plătească pe lângă salariile angajaților. Impozitul pe salarii este alcătuit, de obicei, din două componente principale: Taxa de asigurări sociale, care finanțează programul de asigurări sociale, și taxa Medicare, care ajută la finanțarea programului Medicare.
Angajatorii sunt obligați să rețină din salariile angajaților partea de impozit de asigurări sociale și Medicare care revine angajaților și să plătească ei înșiși o sumă echivalentă. Aceste impozite sunt raportate și plătite guvernului în mod regulat.
Deși impozitele pe salarii nu sunt considerate o cheltuială cu salariile, ele se adaugă la costul total al angajării lucrătorilor. Angajatorii trebuie să ia în considerare costul impozitelor pe salarii atunci când calculează costul total al forței de muncă pentru fiecare angajat. Este important ca angajatorii să calculeze și să bugeteze cu exactitate impozitele pe salarii pentru a asigura conformitatea cu legile fiscale și pentru a evita penalitățile sau amenzile.