Ratele financiare sunt instrumente esențiale pentru investitori, analiști și proprietari de afaceri pentru a evalua performanța financiară a unei companii. Aceștia ajută să ofere informații despre profitabilitatea, lichiditatea, solvabilitatea și eficiența unei companii. Dintre diferitele rate, ratele de performanță a vânzărilor sunt esențiale în evaluarea capacității unei companii de a genera venituri și de a maximiza profiturile. Aceste rate ajută părțile interesate să analizeze tendințele și să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la viitorul companiei.
1. Rata de creștere a vânzărilor:
Rata de creștere a vânzărilor măsoară creșterea sau scăderea procentuală a vânzărilor unei companii pe o anumită perioadă. Acest raport se calculează prin împărțirea diferenței dintre vânzările din perioada curentă și vânzările din perioada anterioară la vânzările din perioada anterioară. Un coeficient de creștere a vânzărilor ridicat indică faptul că o societate se confruntă cu o tendință pozitivă în ceea ce privește veniturile sale, în timp ce un coeficient scăzut sugerează că societatea poate întâmpina dificultăți în generarea de venituri.
2. Marja brută de profit:
Rata marjei profitului brut măsoară procentul de venituri pe care o companie îl reține după deducerea costului bunurilor vândute. O marjă de profit brut ridicată indică faptul că o companie își gestionează eficient costurile și generează profit, în timp ce un raport scăzut poate indica faptul că societatea întâmpină dificultăți în a genera profit sau are costuri de producție ridicate.
3. Raportul dintre vânzări și stocuri:
Raportul dintre vânzări și stocuri măsoară numărul de ori în care stocurile unei companii sunt vândute și reaprovizionate într-o anumită perioadă. Acest raport se calculează prin împărțirea costului bunurilor vândute la stocul mediu. Un raport ridicat indică faptul că o societate își vinde rapid stocurile, în timp ce un raport scăzut poate indica faptul că o societate deține prea multe stocuri sau se confruntă cu dificultăți în vânzarea produselor sale.
4. Raportul dintre vânzări și active:
Raportul dintre vânzări și active măsoară capacitatea unei companii de a genera venituri din activele sale. Acest raport se calculează prin împărțirea vânzărilor companiei la totalul activelor sale. Un raport ridicat între vânzări și active indică faptul că o societate își utilizează eficient activele pentru a genera venituri, în timp ce un raport scăzut poate indica faptul că activele societății nu sunt utilizate în mod eficient.
În concluzie, ratele financiare sunt instrumente esențiale pentru evaluarea sănătății și performanței financiare a unei companii. Ratele de performanță a vânzărilor oferă informații despre generarea veniturilor și profitabilitatea unei companii. Analizând acești indici, părțile interesate pot lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la potențialul de creștere viitoare al unei companii. Este important de reținut că ratele financiare ar trebui utilizate împreună cu alți parametri financiari și cu o analiză calitativă pentru a obține o înțelegere cuprinzătoare a performanței financiare a unei companii.
Cei 5 indicatori financiari sunt:
1. Rata curentă: Acest raport măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt cu activele sale curente. Se calculează prin împărțirea activelor curente ale companiei la datoriile sale curente.
2. Raportul dintre datorii și capitaluri proprii: Acest raport arată proporția de datorii pe care o are o companie în comparație cu capitalul propriu. Se calculează prin împărțirea datoriilor totale ale companiei la capitalul social total al acesteia.
3. Marja profitului brut: Acest raport măsoară profitabilitatea unei companii prin compararea veniturilor sale cu costul bunurilor vândute. Se calculează prin împărțirea profitului brut al societății la veniturile sale.
4. Rentabilitatea capitalului propriu: Acest raport măsoară rentabilitatea unei companii prin compararea venitului său net cu capitalurile proprii ale acționarilor. Se calculează prin împărțirea venitului net al societății la capitalul total al acesteia.
5. Raportul preț-venituri: Acest raport arată cât de mult sunt dispuși să plătească investitorii pentru câștigurile pe acțiune ale unei companii. Se calculează prin împărțirea prețului actual al acțiunilor companiei la profitul pe acțiune.
Ratele financiare sunt un instrument folosit de investitori, analiști și proprietari de afaceri pentru a evalua performanța financiară a unei companii. Pentru a calcula ratele financiare, trebuie să adunați date financiare din situațiile financiare ale unei companii, cum ar fi bilanțul, contul de profit și pierdere și situația fluxurilor de numerar.
Există multe rate financiare, dar unele dintre cele mai comune includ:
1. Ratele de rentabilitate: Aceste rate măsoară capacitatea unei companii de a genera profit. Exemplele includ marja profitului brut, marja profitului net și rentabilitatea capitalului propriu.
2. Ratele de lichiditate: Aceste rate măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt. Printre exemple se numără raportul curent și raportul rapid.
3. Ratele de îndatorare: Aceste rate măsoară capacitatea unei companii de a-și gestiona datoriile. Printre exemple se numără raportul dintre datorii și capitaluri proprii și raportul de acoperire a dobânzilor.
Pentru a calcula un raport, trebuie să identificați datele financiare relevante și să efectuați un calcul. De exemplu, pentru a calcula raportul curent, trebuie să împărțiți activele curente ale unei companii la pasivele sale curente.
După ce ați calculat un raport financiar, îl puteți compara cu reperele din industrie, cu datele istorice sau cu alte companii pentru a evalua performanța unei companii. Cu toate acestea, este important să nu uitați că ratele financiare reprezintă doar un instrument și trebuie luate în considerare împreună cu alți factori atunci când luați decizii de investiții sau de afaceri.
Raportul vânzări/raport financiar este un indicator financiar utilizat pentru a evalua performanța financiară a unei companii prin compararea vânzărilor (veniturilor) cu cheltuielile financiare. Formula de calcul a raportului vânzări/raport financiar este următoarea:
Raportul vânzări/raport financiar = Vânzări / Cheltuieli financiare
Pentru a afla raportul vânzări/raport financiar, trebuie mai întâi să determinați vânzările (veniturile) totale ale companiei și cheltuielile financiare totale. Cifra vânzărilor poate fi găsită în contul de profit și pierdere al societății, în timp ce cheltuielile financiare pot fi găsite în situațiile financiare ale societății, cum ar fi bilanțul sau situația fluxurilor de numerar.
Odată ce aveți cifrele privind vânzările și cheltuielile financiare, le puteți introduce în formula de mai sus pentru a calcula raportul vânzări/cheltuieli financiare. De exemplu, dacă o companie are vânzări de 10 milioane de dolari și cheltuieli financiare de 2 milioane de dolari, raportul vânzări/cheltuieli financiare ar fi:
Raportul dintre vânzări și cheltuieli financiare = 10.000.000 USD / 2.000.000 USD = 5
Aceasta înseamnă că pentru fiecare dolar cheltuit de companie pe cheltuieli financiare, aceasta generează 5 USD în vânzări. Un raport vânzări/raport financiar mai mare indică faptul că societatea generează mai multe vânzări în raport cu cheltuielile sale financiare, ceea ce este considerat, în general, un semn pozitiv de performanță financiară. Cu toate acestea, este important de reținut că trebuie luați în considerare și alți factori atunci când se evaluează sănătatea financiară a unei companii, cum ar fi profitabilitatea, lichiditatea și nivelul de îndatorare.