Creditarea ipotecară este un proces complex care implică numeroase părți și părți în mișcare. De la cererea inițială până la încheiere, există multe etape implicate pentru a se asigura că împrumutatul este calificat, că proprietatea este viabilă și că împrumutul este structurat corespunzător. Având în vedere complexitatea procesului, este important pentru creditorii ipotecari să efectueze audituri periodice ale dosarelor lor ipotecare pentru a se asigura că totul este în ordine.
Un audit al dosarului ipotecar este o analiză cuprinzătoare a documentelor și înregistrărilor asociate unui împrumut ipotecar. Scopul auditului este de a se asigura că toată documentația necesară este prezentă, exactă și completă. Aceasta include verificarea faptului că venitul, activele și istoricul de credit al împrumutatului au fost documentate corespunzător și că proprietatea a fost evaluată și inspectată.
Există mai multe proceduri cheie care trebuie urmate atunci când se efectuează un audit al dosarului ipotecar. În primul rând, auditorul ar trebui să examineze cererea de împrumut și documentele justificative pentru a se asigura că toate informațiile necesare au fost colectate și verificate. Aceasta include verificarea venitului împrumutatului, a istoricului de angajare și a scorului de credit, precum și examinarea rapoartelor de evaluare și inspecție a proprietății.
În continuare, auditorul ar trebui să examineze documentele de inițiere a împrumutului, inclusiv Truth in Lending Disclosure, Good Faith Estimate și Loan Estimate. Aceste documente oferă informații importante despre termenii împrumutului, inclusiv rata dobânzii, programul de plată și costurile de încheiere.
Auditorul ar trebui, de asemenea, să examineze documentele de încheiere, inclusiv Declarația de decontare HUD-1 și documentele finale ale împrumutului. Aceste documente oferă o defalcare detaliată a costurilor asociate cu împrumutul, inclusiv valoarea împrumutului, rata dobânzii și costurile de închidere.
În cele din urmă, auditorul ar trebui să examineze documentele de administrare, inclusiv istoricul plăților și extrasele de cont escrow. Aceste documente oferă informații importante cu privire la istoricul plăților efectuate de împrumutat și la situația creditului.
În concluzie, efectuarea unui audit al dosarului ipotecar este o parte importantă a procesului de creditare ipotecară. Prin revizuirea cererii de împrumut, a documentelor de inițiere, a documentelor de închidere și a documentelor de administrare, creditorii se pot asigura că împrumuturile lor sunt documentate și structurate în mod corespunzător. Acest lucru poate contribui la reducerea riscului de neplată și de executare silită și, în cele din urmă, poate duce la o activitate de creditare ipotecară mai profitabilă și de succes.
Un audit ipotecar este o analiză cuprinzătoare a dosarului unui credit ipotecar pentru a se asigura că toate aspectele împrumutului sunt în conformitate cu legile, reglementările și standardele industriale aplicabile. În timpul unui audit ipotecar, au loc, de obicei, următoarele activități:
1. Revizuirea documentației de împrumut: Auditorul ipotecar va examina dosarul de împrumut pentru a se asigura că sunt incluse toate documentele necesare, cum ar fi cererea de împrumut, raportul de credit, documentele privind veniturile și evaluarea proprietății.
2. Verificarea informațiilor: Auditorul va verifica acuratețea informațiilor furnizate în documentele de împrumut, cum ar fi istoricul de angajare al împrumutatului, venitul și scorul de credit.
3. Verificarea conformității: Auditorul se va asigura că împrumutul respectă toate legile și reglementările aplicabile, inclusiv legile federale și de stat privind protecția consumatorilor.
4. Controlul calității: Auditorul va examina dosarul de împrumut pentru a detecta orice erori sau neconcordanțe care ar putea afecta calitatea împrumutului.
5. Evaluarea riscurilor: Auditorul va evalua riscul asociat împrumutului, cum ar fi capacitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul, valoarea proprietății și raportul împrumut/valoare.
6. Raport de constatări: După finalizarea auditului, auditorul va întocmi un raport de constatări care prezintă toate problemele sau deficiențele constatate în dosarul de împrumut.
În general, scopul unui audit ipotecar este de a se asigura că finanțatorul respectă toate legile și reglementările aplicabile și că împrumutul este de înaltă calitate.
Cele 7 proceduri de audit sunt următoarele:
1. Planificarea: Aceasta presupune elaborarea unei strategii și a unui plan general de audit, identificarea domeniului de aplicare al auditului și determinarea resurselor necesare.
2. Evaluarea riscurilor: Aceasta implică identificarea și evaluarea riscurilor asociate cu situațiile financiare și cu controalele interne ale clientului.
3. Evaluarea controlului intern: Aceasta implică evaluarea eficacității controalelor interne ale clientului pentru a determina nivelul de încredere care poate fi acordat acestora în cadrul procesului de audit.
4. Proceduri de fond: Aceasta implică obținerea de probe care să susțină sumele din situațiile financiare, prezentările de informații și afirmațiile făcute de conducere.
5. Proceduri analitice: Aceasta implică analiza datelor financiare pentru a identifica fluctuațiile sau tendințele semnificative care pot indica potențiale inexactități în situațiile financiare.
6. Eșantionarea auditului: Aceasta implică selectarea unui eșantion de tranzacții sau solduri pentru a le testa în vederea furnizării de dovezi care să susțină sumele din situațiile financiare.
7. Finalizarea: Aceasta implică încheierea procesului de audit, inclusiv finalizarea raportului de audit, asigurarea faptului că toată documentația de audit este completă și comunicarea către client a oricăror constatări semnificative.
Companiile de credite ipotecare sunt supuse auditurilor din partea diferitelor entități, inclusiv a autorităților de reglementare federale și de stat, a investitorilor și a auditorilor independenți. Frecvența acestor audituri poate varia în funcție de mărimea și complexitatea companiei ipotecare, precum și de istoricul său de conformitate cu reglementările.
Autoritățile federale de reglementare, cum ar fi Biroul pentru protecția financiară a consumatorilor (CFPB) și Agenția federală pentru finanțarea locuințelor (FHFA), pot efectua audituri în mod regulat pentru a se asigura că societățile ipotecare respectă legile și reglementările federale legate de împrumuturile ipotecare. Frecvența acestor audituri poate depinde de dimensiunea și de profilul de risc al societății ipotecare, societățile mai mari și mai complexe fiind supuse unor audituri mai frecvente.
Investitorii, cum ar fi Fannie Mae și Freddie Mac, pot, de asemenea, să efectueze audituri ale societăților ipotecare pentru a se asigura că acestea respectă liniile directoare ale investitorilor legate de inițierea și administrarea creditelor. Aceste audituri pot fi efectuate în mod regulat, de exemplu anual, sau ca răspuns la probleme sau preocupări specifice.
Pe lângă auditurile de reglementare și cele ale investitorilor, societățile ipotecare pot angaja, de asemenea, auditori independenți pentru a efectua audituri anuale ale situațiilor financiare. Aceste audituri sunt, de obicei, cerute de autoritățile de reglementare bancară de stat și sunt concepute pentru a asigura că situațiile financiare ale societății ipotecare sunt corecte și conforme cu principiile contabile general acceptate (GAAP).
Pe scurt, frecvența auditurilor pentru societățile ipotecare poate varia în funcție de mediul de reglementare, de cerințele investitorilor și de politicile și procedurile interne. Societățile ipotecare ar trebui să fie pregătite pentru audituri în orice moment și ar trebui să mențină sisteme solide de gestionare a conformității pentru a se asigura că sunt pregătite în mod adecvat pentru aceste audituri.