În afaceri, este important să se țină evidența conturilor de încasat. Conturile de încasat se referă la suma de bani datorată unei companii de către clienții sau clienții săi pentru bunuri sau servicii care au fost livrate, dar care nu au fost încă plătite. Este o parte integrantă a sistemului de management financiar al unei companii și joacă un rol crucial în operațiunile de zi cu zi ale afacerii.
Una dintre funcțiile principale ale conturilor de creanțe este de a oferi o imagine clară a fluxului de numerar al companiei. Ținând evidența banilor datorați companiei, proprietarii de afaceri pot determina cu ușurință suma de numerar disponibilă pentru operațiuni, investiții și alte activități financiare. Aceste informații sunt esențiale pentru a lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la sănătatea financiară a companiei.
O altă funcție importantă a conturilor de încasat este aceea de a asigura plata la timp de la clienți. Prin monitorizarea creanțelor și urmărirea oricăror plăți restante, întreprinderile pot minimiza riscul de creanțe neperformante și își pot îmbunătăți fluxul de numerar. Acest lucru poate contribui, de asemenea, la menținerea unor relații bune cu clienții și la îmbunătățirea satisfacției clienților.
Conturile de încasat pot fi, de asemenea, utilizate pentru a identifica potențiale probleme financiare în cadrul companiei. De exemplu, dacă un număr mare de clienți plătesc în mod constant cu întârziere sau nu plătesc deloc, acest lucru poate fi un semn al unor probleme financiare subiacente care trebuie abordate. Prin identificarea timpurie a acestor probleme, întreprinderile pot lua măsuri corective și pot evita probleme financiare mai grave pe parcurs.
În cele din urmă, creanțele pot fi utilizate pentru a sprijini activitățile de creditare și finanțare ale întreprinderii. Creditorii și investitorii se uită adesea la conturile de încasat ale unei companii pentru a evalua sănătatea financiară a acesteia și pentru a-i determina solvabilitatea. Prin menținerea unei evidențe exacte și actualizate a creanțelor, întreprinderile își pot îmbunătăți șansele de a obține credite și finanțări la rate favorabile.
În concluzie, contabilitatea creanțelor este o parte crucială a sistemului de management financiar al oricărei întreprinderi. Ținând evidența sumelor de bani datorate companiei, întreprinderile își pot îmbunătăți fluxul de numerar, pot minimiza riscul de creanțe neperformante, pot identifica potențiale probleme financiare și își pot sprijini activitățile de creditare și finanțare. Prin urmare, este important ca întreprinderile să mențină o evidență exactă și actualizată a conturilor de creanțe și să le monitorizeze în mod regulat.
Conturile de încasat reprezintă un aspect crucial al oricărei afaceri. Acesta se referă la banii pe care o companie îi datorează clienților săi pentru bunurile sau serviciile care au fost furnizate, dar care nu au fost încă plătite. Principalele obiective ale conturilor de încasat sunt următoarele:
1. Colectarea la timp a plăților: Principalul obiectiv al conturilor de încasat este de a se asigura că societatea primește plata pentru bunuri sau servicii cât mai curând posibil. Acest lucru ajută la menținerea unui flux de numerar sănătos și asigură faptul că întreprinderea își poate îndeplini obligațiile financiare.
2. Reducerea la minimum a datoriilor neperformante: Un alt obiectiv important al conturilor de creanțe este acela de a minimiza datoriile neperformante. Acest lucru implică evaluarea solvabilității clienților înainte de a le acorda credite, stabilirea limitelor de credit și monitorizarea plăților pentru a se asigura că clienții plătesc la timp. Prin minimizarea creanțelor neperformante, compania poate reduce riscul de pierderi financiare.
3. Ținerea exactă a registrelor: Contabilitatea creanțelor implică, de asemenea, menținerea unor înregistrări exacte ale tuturor tranzacțiilor, inclusiv facturile, plățile și soldurile restante. Acest lucru ajută la asigurarea faptului că societatea are o înțelegere clară a poziției sale financiare și poate lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la investițiile și cheltuielile viitoare.
4. Construirea unor relații puternice cu clienții: Un management eficient al creanțelor poate ajuta, de asemenea, la construirea unor relații solide cu clienții. Furnizând facturi corecte și la timp, urmărind plățile și oferind servicii excelente pentru clienți, companiile își pot stabili o reputație de fiabilitate și profesionalism.
În concluzie, cele mai importante obiective ale conturilor de încasare sunt asigurarea încasării la timp a plăților, reducerea la minimum a datoriilor neperformante, menținerea unor înregistrări exacte și construirea unor relații solide cu clienții. Prin atingerea acestor obiective, întreprinderile pot menține un flux de numerar sănătos și pot asigura stabilitatea financiară pe termen lung.
Cele trei clase principale de creanțe sunt următoarele:
1. Creanțe comerciale: Creanțele comerciale sunt sumele datorate de către clienții care au achiziționat bunuri sau servicii pe credit. Acestea sunt, de obicei, cea mai mare componentă a creanțelor pentru majoritatea întreprinderilor și sunt, în general, pe termen scurt.
2. Creanțe necomerciale: Creanțele necomerciale sunt sumele datorate unei întreprinderi de către alte părți decât clienții, cum ar fi angajații, autoritățile fiscale sau alte întreprinderi. Acestea sunt adesea de natură pe termen lung și pot include împrumuturi, avansuri sau alte forme de credit acordate acestor părți.
3. Creanțe acumulate: Creanțele acumulate sunt sume pe care o societate le-a câștigat, dar pentru care nu a facturat sau nu a primit încă plata. Acestea pot include venituri care au fost recunoscute, dar care nu au fost încă facturate, sau servicii care au fost furnizate, dar care nu au fost încă facturate. Creanțele acumulate sunt de obicei pe termen scurt și se preconizează că vor fi transformate în numerar într-o perioadă relativ scurtă de timp.
În contabilitate și în evidența contabilă, creanțele sunt un aspect critic al sănătății financiare a unei companii. Se referă la suma de bani pe care o companie o datorează clienților săi pentru bunurile sau serviciile furnizate. Trei indicatori cheie în creanțele care sunt esențiali pentru a fi monitorizați sunt:
1. Zilele de vânzări restante (DSO - Days Sales Outstanding): DSO este o măsură a numărului mediu de zile de care are nevoie o companie pentru a colecta plata de la clienții săi după ce a fost efectuată o vânzare. Un DSO ridicat indică faptul că clienților le ia mai mult timp să își plătească facturile, ceea ce poate avea un impact asupra fluxului de numerar și a sănătății financiare generale a unei companii.
2. Cheltuieli cu datoriile neperformante: Cheltuielile cu datoriile neperformante reprezintă suma de bani pe care o companie trebuie să o anuleze ca fiind nerecuperabilă de la clienții săi. O cheltuială mare cu creanțele neperformante poate fi un indicator al unor politici de creditare proaste, al unor relații slabe cu clienții sau al unei incapacități de a colecta plățile.
3. Vechimea creanțelor: Aging of Receivables (îmbătrânirea creanțelor) este un raport care arată de cât timp sunt scadente facturile restante de la clienți. Acesta este adesea împărțit în diferite perioade de timp, cum ar fi 30, 60 sau 90 de zile de întârziere. Monitorizarea vechimii creanțelor poate ajuta la identificarea clienților care întârzie în mod constant să își plătească facturile și poate indica potențiale probleme de flux de numerar în viitor.