În calitate de proprietar unic, înțelegerea obligațiilor fiscale este crucială pentru a conduce o afacere de succes. Una dintre cele mai frecvente întrebări care apar în timpul sezonului fiscal este dacă proprietarii unici sunt obligați să trimită 1099-uri. Răspunsul nu este un da sau un nu simplu, așa că haideți să intrăm în detalii.
Un 1099 este un formular fiscal care este utilizat pentru a raporta veniturile obținute în afara unui loc de muncă tradițional. Acest formular este utilizat de obicei pentru a raporta veniturile obținute de contractori independenți, freelanceri și alți non-angajați. Cel mai comun tip de 1099 este 1099-MISC, care este utilizat pentru a raporta plățile efectuate către non-angajați pentru serviciile prestate.
Răspunsul scurt este că depinde. Dacă ați plătit un non-angajat mai mult de 600 de dolari pentru servicii prestate în timpul anului, sunteți obligat să îi trimiteți un 1099-MISC. Cu toate acestea, dacă i-ați plătit doar pentru bunuri achiziționate, nu este necesar să trimiteți un 1099. În plus, dacă persoana care nu este angajată este o corporație, nu este necesar să trimiteți un 1099.
Este important de reținut că pragul de 600 de dolari include toate plățile efectuate către non-angajat pe parcursul anului, nu doar o singură plată. De exemplu, dacă angajați un freelancer pentru a proiecta un logo pentru afacerea dvs. și îi plătiți 400 de dolari, nu trebuie să trimiteți un 1099. Cu toate acestea, dacă mai târziu îl angajați pentru a proiecta cărți de vizită și îi plătiți încă 300 de dolari, trebuie să trimiteți un 1099, deoarece plățile totale efectuate către el pe parcursul anului depășesc 600 de dolari.
Dacă vi se cere să trimiteți 1099, procesul este relativ simplu. Va trebui să obțineți un formular W-9 de la persoana care nu este angajată, care include numele, adresa și numărul de identificare al contribuabilului. Puteți folosi apoi aceste informații pentru a completa formularul 1099-MISC, care include numele, adresa și suma plătită în cursul anului persoanei care nu este angajată. Formularul 1099-MISC trebuie trimis persoanei care nu este angajată până la 31 ianuarie și depus la IRS până la 28 februarie.
În concluzie, înțelegerea obligațiilor dvs. fiscale în calitate de întreprinzător individual este esențială pentru a conduce o afacere de succes. Deși regulile referitoare la 1099 pot părea confuze la început, dacă vă acordați timpul necesar pentru a le înțelege, puteți economisi timp și bani pe termen lung. Dacă nu sunteți sigur dacă trebuie să trimiteți 1099s, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ghida în acest proces.
În general, persoanele fizice sau entitățile care sunt scutite de cerințele de raportare 1099 includ:
1. Corporațiile: Corporațiile C și anumite alte corporații sunt scutite de primirea formularelor 1099. Cu toate acestea, societățile S-corporații nu sunt scutite și trebuie să primească formulare 1099 dacă îndeplinesc pragul de raportare.
2. Entități guvernamentale: Entitățile guvernamentale federale, de stat și locale sunt, în general, scutite de primirea formularelor 1099.
3. Organizațiile scutite de taxe: Organizațiile care sunt scutite de plata impozitelor în temeiul secțiunii 501(c)(3) din Internal Revenue Code sunt, în general, scutite de primirea formularelor 1099.
4. Entități străine: Plățile efectuate către entități străine sunt, în general, scutite de raportarea 1099, cu excepția cazului în care plata este pentru servicii prestate în Statele Unite.
5. Anumite plăți: Anumite tipuri de plăți, cum ar fi plățile efectuate cu un card de credit sau prin intermediul unui procesator de plăți terț, sunt scutite de raportarea 1099.
Este important de reținut că, chiar dacă o persoană fizică sau juridică este scutită de primirea formularelor 1099, este posibil ca aceasta să fie totuși obligată să raporteze venitul în declarația de impozit. Este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați toate cerințele de raportare.
A fi lucrător pe cont propriu înseamnă că lucrați pentru dvs. și nu aveți o relație angajator-angajat. În general, persoanele care desfășoară activități independente primesc un formular 1099 de la clienții sau clienții care le plătesc 600 de dolari sau mai mult într-un an fiscal. Cu toate acestea, faptul că nu primiți un formular 1099 nu înseamnă neapărat că nu puteți fi lucrător independent.
Dacă obțineți venituri în calitate de lucrător pe cont propriu, dar nu primiți un formular 1099, sunteți totuși obligat să vă raportați veniturile în declarația de impozit. Puteți să vă urmăriți veniturile și cheltuielile folosind un software de contabilitate sau o foaie de calcul și să vă raportați venitul net în Anexa C a declarației fiscale.
Este important să țineți o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor dvs. în calitate de lucrător independent, chiar dacă nu primiți un formular 1099. Acest lucru vă va ajuta să respectați legile fiscale și să vă maximizați deducerile fiscale. În plus, faptul de a avea o evidență clară a veniturilor și cheltuielilor dvs. vă poate fi de ajutor atunci când vă comercializați serviciile sau solicitați împrumuturi sau alte produse financiare.
În concluzie, deși primirea unui formular 1099 este obișnuită pentru persoanele care desfășoară activități independente, nu este o cerință pentru a lucra pe cont propriu. Indiferent dacă primiți sau nu un formular 1099, este important să țineți o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor dvs. și să vă raportați veniturile în declarația fiscală.
Dacă sunteți proprietar de afacere și nu emiteți un formular 1099 unui furnizor sau contractor căruia i-ați plătit 600 de dolari sau mai mult pe parcursul anului, ați putea fi sancționat de IRS. Penalitățile pot varia între 50 și 270 de dolari pentru fiecare formular, în funcție de întârzierea cu care este depus formularul 1099. În plus, dacă IRS stabilește că ați ignorat în mod intenționat cerința de a emite 1099, sancțiunea poate ajunge până la 550 de dolari pentru fiecare formular.
Faptul de a nu emite 1099 poate declanșa, de asemenea, un audit din partea IRS, deoarece reprezintă un semnal de alarmă pentru o potențială evaziune fiscală. Prin neemiterea de 1099-uri, este posibil să vă subestimați cheltuielile de afaceri, ceea ce poate duce la o datorie fiscală mai mare.
Prin urmare, este important să țineți o evidență exactă a tuturor plăților efectuate către furnizori și contractori și să emiteți 1099-uri până la termenul limită, care este de obicei 31 ianuarie a fiecărui an. Nerespectarea acestui termen poate duce la penalități costisitoare și la potențiale probleme juridice.