În calitate de proprietar de afacere, una dintre cele mai importante decizii pe care le veți lua este cum să contabilizați achizițiile și activele în declarația de impozit pe venit. Aveți două opțiuni: fie puteți cheltui costul achiziției în anul curent, fie puteți deprecia activul pe o perioadă de mai mulți ani. Decizia pe care o luați poate avea un impact semnificativ asupra obligațiilor fiscale și a situațiilor financiare, așa că este important să înțelegeți avantajele și dezavantajele fiecărei opțiuni.
Expensarea unei achiziții înseamnă că deduceți întregul cost al achiziției în declarația dvs. fiscală pentru anul curent. Acest lucru se face de obicei pentru achiziții mai mici sau pentru cele care au o durată de viață utilă scurtă, cum ar fi consumabilele de birou sau echipamentele care vor fi înlocuite într-un an sau doi. Avantajul expensării este că reduce venitul impozabil pentru anul în curs, ceea ce, la rândul său, reduce obligațiile fiscale. De asemenea, vă simplifică contabilitatea, deoarece nu trebuie să țineți evidența activului de-a lungul timpului.
Amortizarea unui activ înseamnă că deduceți o parte din costul activului pe o perioadă de mai mulți ani. Acest lucru se face de obicei pentru achiziții mai mari sau pentru cele care au o durată de viață utilă mai lungă, cum ar fi clădirile, vehiculele sau echipamentele care vor fi utilizate timp de mai mulți ani. Avantajul amortizării este că repartizează costul activului pe durata sa de viață utilă, ceea ce reflectă mai exact realitatea economică a achiziției. De asemenea, vă permite să beneficiați de o deducere fiscală pe parcursul mai multor ani, ceea ce poate contribui la reducerea obligațiilor fiscale în timp.
Există mai multe metode de amortizare pe care le puteți utiliza, inclusiv metoda liniară, accelerată și Secțiunea 179. Fiecare metodă are propriile reguli și limitări, așa că este important să lucrați cu un contabil calificat pentru a determina care este cea mai bună metodă pentru afacerea dumneavoastră. În general, amortizarea liniară este cea mai simplă și cea mai frecvent utilizată metodă, în timp ce amortizarea accelerată poate oferi o deducere fiscală mai mare în primii ani de viață a activului.
Decizia de a cheltui sau de a deprecia o achiziție depinde de mai mulți factori, inclusiv de costul achiziției, de durata de viață utilă a activului și de nevoile dvs. de flux de numerar. În general, achizițiile mai mici care au o durată de viață utilă scurtă ar trebui să fie trecute pe cheltuieli, în timp ce achizițiile mai mari care au o durată de viață utilă mai lungă ar trebui să fie amortizate. Cu toate acestea, fiecare afacere este unică și este important să vă consultați cu un contabil calificat pentru a determina cel mai bun curs de acțiune pentru situația dumneavoastră specifică.
În concluzie, contabilizarea corectă a achizițiilor și activelor dvs. este un aspect esențial pentru a conduce o afacere de succes. Indiferent dacă alegeți să cheltuiți sau să depreciați o achiziție, este important să înțelegeți avantajele și dezavantajele fiecărei opțiuni și să lucrați cu un contabil calificat pentru a vă asigura că vă maximizați deducerile fiscale și că reflectați cu exactitate realitatea economică a achizițiilor dumneavoastră. Procedând astfel, vă puteți reduce obligațiile fiscale și vă puteți îmbunătăți situațiile financiare, ceea ce, în cele din urmă, vă va ajuta afacerea să prospere.
Amortizarea și cheltuielile sunt două concepte contabile diferite care sunt utilizate în scopuri diferite. Cheltuielile sunt costuri imediate care sunt suportate atunci când o companie achiziționează bunuri sau servicii, cum ar fi consumabilele de birou sau chiria. Aceste costuri sunt deduse din veniturile unei companii în aceeași perioadă fiscală în care au fost suportate, reducând astfel venitul impozabil al companiei.
Pe de altă parte, amortizarea este o metodă de repartizare a costului unui activ pe termen lung pe durata sa de viață utilă. Atunci când o companie achiziționează un activ pe termen lung, cum ar fi mașini sau vehicule, acesta nu este considerat o cheltuială imediată, ci mai degrabă o investiție care va aduce beneficii în timp. Pe măsură ce activul este utilizat, valoarea sa scade, iar această scădere a valorii este înregistrată ca cheltuială de amortizare pe durata sa de viață utilă.
Motivul pentru care se amortizează și nu se înregistrează cheltuieli este acela că permite companiilor să repartizeze costul activelor pe termen lung pe durata lor de viață utilă, reflectând mai exact contribuția activului la generarea de venituri. Această metodă de contabilitate recunoaște faptul că utilitatea unui activ scade în timp și că, în cele din urmă, acesta va trebui înlocuit. Prin înregistrarea cheltuielilor de amortizare pe durata de viață utilă a activului, o societate poate repartiza costul activului pe anii în care acesta este utilizat, în loc să suporte o cheltuială mare deodată.
În plus, amortizarea permite companiilor să se conformeze principiilor contabile general acceptate (GAAP) și reglementărilor fiscale. Prin înregistrarea amortizării, companiile pot reflecta cu exactitate valoarea activelor lor în bilanț și pot solicita o deducere fiscală pentru cheltuielile de amortizare pe care le suportă. Acest lucru ajută la reducerea venitului lor impozabil, ceea ce, în cele din urmă, le reduce obligațiile fiscale.
În concluzie, mai degrabă amortizăm decât cheltuim pentru că acest lucru permite companiilor să repartizeze costul activelor pe termen lung pe durata de viață utilă a acestora și să reflecte cu exactitate contribuția activului la generarea de venituri, să respecte GAAP și reglementările fiscale și să reducă venitul impozabil și obligațiile fiscale.
Da, amortizarea afectează impozitul pe profit al unei companii. Amortizarea este metoda contabilă de repartizare a costului activelor pe durata lor de viață utilă. Este o cheltuială fără numerar care reduce valoarea unui activ în timp. Prin reducerea valorii unui activ în bilanț, amortizarea poate reduce venitul impozabil al unei companii.
Atunci când o companie amortizează un activ, i se permite să deducă această cheltuială de amortizare din venitul său impozabil. Acest lucru reduce valoarea venitului care este supus impozitului, reducând astfel obligația fiscală a societății. Economiile fiscale rezultate din depreciere pot fi semnificative, în special pentru companiile care au o cantitate mare de active amortizabile.
Cu toate acestea, este important de reținut că amortizarea nu afectează fluxul de numerar al unei companii. Amortizarea este o cheltuială fără numerar, ceea ce înseamnă că nu implică o ieșire reală de numerar. Prin urmare, în timp ce amortizarea poate scădea venitul impozabil al unei companii, ea nu oferă o ușurare imediată a fluxului de numerar al companiei.
În concluzie, amortizarea este o metodă contabilă importantă care poate ajuta companiile să își reducă venitul impozabil și să își diminueze obligațiile fiscale. Cu toate acestea, este important ca societățile să înțeleagă că amortizarea nu are un impact asupra fluxului lor de numerar și ar trebui să planifice în consecință pentru a se asigura că dispun de suficient numerar pentru a-și îndeplini obligațiile.