Mulți oameni își transformă hobby-urile în afaceri. Este o modalitate excelentă de a obține venituri făcând ceva ce vă place. Cu toate acestea, IRS are reguli stricte pentru a stabili dacă o activitate este un hobby sau o afacere. Implicațiile fiscale ale fiecăreia dintre ele pot fi foarte diferite. Este important să înțelegeți diferența dintre cele două și modul în care aceasta vă afectează impozitele.
Un hobby este o activitate care se face din plăcere. Poate genera unele venituri, dar acesta nu este scopul principal. O afacere, pe de altă parte, este o activitate care se face cu intenția de a obține un profit. Fiscul ia în considerare mai mulți factori atunci când stabilește dacă o activitate este un hobby sau o afacere. Aceștia includ cantitatea de timp și de efort depus în activitate, așteptarea de a obține un profit și istoricul anterior al contribuabilului de a obține profit.
Dacă activitatea dvs. este considerată un hobby, puteți totuși să vă deduceți unele cheltuieli în declarația de impozit. Cu toate acestea, deducerile dvs. nu pot depăși suma veniturilor pe care le-ați generat din acest hobby. Veți raporta venitul și cheltuielile legate de hobby în Anexa A a declarației dumneavoastră de impozit ca deduceri diverse detaliate. Aceste deduceri sunt supuse unui plafon de 2% din venitul brut ajustat (AGI). Aceasta înseamnă că puteți deduce doar cheltuielile care depășesc 2% din AGI.
Dacă activitatea dvs. este considerată o afacere, puteți deduce toate cheltuielile în declarația de impozit. Aceasta include cheltuielile efectuate înainte de începerea activității, cum ar fi cercetarea de piață sau dezvoltarea produsului. Veți raporta veniturile și cheltuielile afacerii dvs. în Anexa C a declarației dvs. fiscale. Profitul net sau pierderea netă a afacerii va fi inclusă în formularul 1040 și va fi supusă impozitului pe activități independente.
Una dintre cele mai importante diferențe dintre un hobby și o afacere este capacitatea de a înregistra pierderi. Dacă activitatea dvs. este o afacere, puteți deduce pierderile în declarația dvs. fiscală. Acest lucru poate ajuta la compensarea altor venituri pe care le aveți și vă poate reduce factura fiscală. Cu toate acestea, dacă activitatea dvs. este un hobby, nu puteți deduce pierderile.
În concluzie, transformarea hobby-ului dvs. într-o afacere poate fi o modalitate excelentă de a obține un venit făcând ceva ce vă place. Cu toate acestea, este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale fiecăruia. Dacă activitatea dvs. este considerată un hobby, puteți totuși să deduceți unele cheltuieli, dar deducerile dvs. sunt limitate. Dacă activitatea dvs. este considerată o afacere, puteți să vă deduceți toate cheltuielile și chiar să înregistrați pierderi. Asigurați-vă că țineți o evidență bună și consultați un specialist în fiscalitate dacă aveți întrebări cu privire la implicațiile fiscale ale activității dumneavoastră.
Diferența fiscală dintre hobby și afacere este semnificativă. Dacă o activitate este clasificată ca hobby, orice venit generat de aceasta nu este, în general, supus impozitului pe activități independente, dar este totuși impozabil ca venit obișnuit. Cu toate acestea, dacă o activitate este clasificată ca o afacere, venitul este supus impozitului pe activități independente, care este stabilit în prezent la 15,3% pentru primii 137.700 de dolari de venit net în 2020. În plus, o afacere are dreptul de a deduce cheltuielile legate de activitate, ceea ce poate reduce semnificativ valoarea venitului impozabil. Pe de altă parte, cheltuielile legate de hobby sunt deductibile doar până la valoarea venitului din hobby.
Pentru a stabili dacă o activitate este clasificată drept hobby sau afacere, IRS analizează diverși factori, cum ar fi efortul și timpul dedicat activității, dacă aceasta este desfășurată într-o manieră asemănătoare cu cea a unei afaceri și dacă este destinată obținerii unui profit. Dacă activitatea este în primul rând pentru plăcere sau recreere personală, este probabil că este un hobby. Cu toate acestea, dacă activitatea este desfășurată într-o manieră comercială cu intenția de a obține un profit, este probabil că este o afacere. Este important să clasificați cu exactitate o activitate pentru a evita potențiale penalități și dobânzi pentru subdeclararea veniturilor sau pentru solicitarea de deduceri necorespunzătoare.
Suma de bani pe care o puteți câștiga ca hobby înainte de a plăti impozite depinde de diverși factori, cum ar fi statutul dvs. de declarant, tipul de venit pe care îl obțineți și venitul dvs. total pentru anul respectiv. În general, dacă câștigați mai puțin de 400 de dolari într-un an din hobby-ul dvs., nu trebuie să plătiți impozite pentru activități independente. Cu toate acestea, este posibil să vi se ceară totuși să raportați venitul în declarația de impozit.
Dacă câștigați mai mult de 400 de dolari într-un an din hobby-ul dumneavoastră, este posibil să vi se ceară să plătiți impozit pe venitul obținut ca lucrător independent. Impozitele pentru activități independente includ atât impozitul pe asigurări sociale, cât și impozitul pe Medicare și sunt calculate, de obicei, la o rată de 15,3% din venitul dvs. net din activități independente.
Este important de reținut că, chiar dacă câștigați mai puțin de 400 de dolari din hobby-ul dvs., este posibil să vi se ceară să plătiți impozit pe venit pentru aceste venituri, în funcție de venitul dvs. total pentru anul respectiv și de statutul dvs. de declarant. Ar trebui să consultați un profesionist în domeniul fiscal sau să folosiți un software fiscal pentru a vă determina obligațiile fiscale și pentru a vă asigura că raportați în mod corespunzător veniturile din hobby în declarația de impozit.
Dacă hobby-ul dvs. generează venituri, este posibil să fie necesar să îl raportați ca o afacere în scopuri fiscale. Fiscul consideră că un hobby este o activitate care nu este desfășurată cu intenția de a obține un profit, în timp ce o afacere este o activitate care este desfășurată în scopul obținerii unui profit.
Dacă hobby-ul dvs. generează un profit, trebuie să raportați acest venit în declarația dvs. fiscală. Puteți deduce cheltuielile legate de hobby, dar nu puteți deduce mai multe cheltuieli decât aveți venituri. Dacă hobby-ul dvs. generează o pierdere timp de trei ani din cinci ani consecutivi, IRS îl poate considera un hobby și poate refuza deducerea cheltuielilor legate de această activitate.
Dacă nu sunteți sigur dacă hobby-ul dvs. ar trebui să fie raportat ca o afacere în scopuri fiscale, cel mai bine este să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil care vă poate oferi îndrumări pe baza situației dvs. specifice.