Creanțele reprezintă banii datorați unei companii de către clienții săi pentru bunurile sau serviciile furnizate. Atunci când o companie colectează creanțele, înseamnă că a primit plata de la clienții săi, iar acest lucru are un impact asupra bilanțului. În acest articol, vom discuta efectele colectării creanțelor asupra bilanțului.
În primul rând, încasarea creanțelor reduce activele unei societăți. Conturile de încasat sunt un activ din bilanț, reprezentând suma de bani pe care o companie se așteaptă să o primească de la clienții săi. Atunci când societatea încasează creanțele, soldul de numerar al societății crește, iar soldul creanțelor scade. Reducerea creanțelor se reflectă în secțiunea de active a bilanțului, reducând activele totale ale societății.
În al doilea rând, încasarea creanțelor crește soldul de numerar al unei societăți. Atunci când o societate colectează creanțe, aceasta primește plata în numerar sau prin alte metode de plată, cum ar fi transferurile electronice sau plățile cu cardul de credit. Acest numerar este reflectat în secțiunea de numerar și echivalente de numerar din bilanț, mărind soldul total de numerar al societății.
În al treilea rând, încasarea creanțelor afectează rata curentă a unei societăți. Rata curentă este un raport financiar care măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt cu activele sale curente. Conturile de încasat sunt considerate un activ curent, deoarece se așteaptă ca acestea să fie încasate în decurs de un an. Atunci când o societate încasează creanțele, activele curente ale societății scad, în timp ce pasivele curente rămân neschimbate. Acest lucru duce la o scădere a ratei curente a societății, ceea ce indică o reducere a capacității acesteia de a-și plăti datoriile pe termen scurt.
În cele din urmă, colectarea creanțelor afectează venitul net al unei societăți. Conturile de încasat sunt înregistrate ca venituri atunci când se realizează o vânzare, iar plata se așteaptă să fie primită în viitor. Atunci când plata este primită, venitul este recunoscut în contul de profit și pierdere, crescând astfel venitul net al societății. Această creștere a venitului net este reflectată în secțiunea "Rezultatul reportat" din bilanț, mărind capitalul total al societății.
În concluzie, încasarea creanțelor are mai multe efecte asupra bilanțului. Aceasta reduce activele societății, crește soldul de numerar, afectează raportul curent și crește venitul net al societății. Este esențial ca întreprinderile să își gestioneze în mod eficient conturile de creanțe pentru a asigura un bilanț sănătos și stabilitate financiară.
Atunci când o companie încasează numerar din conturile de creanțe, înseamnă că un client a plătit compania pentru bunuri sau servicii care au fost furnizate anterior pe credit. Această tranzacție are următorul impact asupra situațiilor financiare:
1. Bilanț: Contul de numerar al societății crește cu suma de numerar primită de la client, în timp ce contul de creanțe scade cu aceeași sumă. Acest lucru reduce activele și pasivele totale ale societății cu o sumă egală.
2. Contul de profit și pierdere: Deoarece societatea a recunoscut deja veniturile pentru bunurile sau serviciile furnizate pe credit, încasarea numerarului nu afectează postul de venituri. Cu toate acestea, este posibil ca societatea să fie nevoită să înregistreze un câștig sau o pierdere la încasare în cazul în care suma încasată este diferită de suma înregistrată în conturile de creanțe din cauza reducerilor, a returnărilor sau a creanțelor neperformante.
3. Situația fluxurilor de numerar: Încasarea de numerar din creanțe este clasificată ca o intrare de numerar din activități de exploatare în situația fluxurilor de numerar. Acest lucru mărește fluxul de numerar al societății din activitățile de exploatare, care este un indicator important pentru investitori și creditori.
În general, încasarea de numerar din creanțe este o parte normală a procesului de gestionare a numerarului unei companii și contribuie la îmbunătățirea poziției sale de lichiditate.
Încasarea creanțelor se duce în contul de numerar al societății. Atunci când o întreprindere vinde bunuri sau servicii pe credit, aceasta înregistrează tranzacția ca și creanțe în contabilitatea sa. Odată ce clientul plătește factura, întreprinderea încasează creanțele și le înregistrează ca o încasare în numerar în sistemul său contabil. Acest lucru mărește soldul contului de numerar, care reprezintă suma de bani pe care întreprinderea o are la dispoziție.
Procesul de colectare a creanțelor implică mai multe etape, cum ar fi trimiterea de memento-uri, efectuarea de apeluri telefonice și, eventual, utilizarea unei agenții de colectare. Odată ce plata este primită, întreprinderea ar trebui să o înregistreze cu exactitate în sistemul său contabil și să actualizeze în mod corespunzător soldul conturilor de creanțe. Acest lucru asigură faptul că întreprinderea are o evidență exactă a tuturor tranzacțiilor și poate lua decizii în cunoștință de cauză pe baza poziției sale financiare.
Este important ca întreprinderile să își gestioneze eficient conturile de creanțe pentru a asigura un flux de numerar constant și pentru a evita anularea creanțelor neperformante. Acest lucru implică monitorizarea vechimii creanțelor, urmărirea plăților întârziate și implementarea unor politici de creditare eficiente. Procedând astfel, întreprinderile își pot îmbunătăți performanța financiară și pot obține un succes pe termen lung.
Conturile de încasat sunt raportate într-un bilanț ca un activ curent. Ele reprezintă suma de bani pe care o companie o datorează clienților săi pentru bunuri sau servicii care au fost livrate, dar care nu au fost încă plătite. Pentru a raporta conturile de încasat într-un bilanț, trebuie parcurse următoarele etape:
1. Creați un titlu pentru secțiunea de active a bilanțului. Acesta este de obicei denumit "Active circulante".
2. În cadrul rubricii "Active circulante", listați conturile de încasat ca prim element.
3. Alături de postul "Creanțe", includeți valoarea în dolari a creanțelor pe care compania le are de primit.
4. Furnizați o scurtă descriere a ceea ce reprezintă creanțele și a modului în care acestea sunt calculate.
5. Includeți orice informații suplimentare care ar putea fi relevante, cum ar fi vechimea creanțelor sau orice provizioane pentru creanțe neperformante care au fost luate.
În general, este important să se raporteze cu exactitate conturile de creanțe în bilanț, deoarece acestea pot avea un impact semnificativ asupra sănătății și stabilității financiare a unei companii.