Când vine vorba de selectarea unei structuri de afaceri, antreprenorii din Illinois au la dispoziție mai multe opțiuni din care pot alege. Două dintre cele mai comune structuri sunt întreprinderile individuale și corporațiile S. Deși ambele opțiuni au avantajele și dezavantajele lor, corporațiile S oferă mai multe beneficii fiscale care pot economisi sume importante de bani pentru proprietarii de afaceri.
Unul dintre cele mai importante avantaje fiscale ale unei corporații S este faptul că afacerea în sine nu plătește impozit federal pe venit. În schimb, profiturile și pierderile afacerii sunt transferate acționarilor, care le raportează în declarațiile de impozit personale. Acest lucru înseamnă că afacerea evită plata impozitului pe profit, care poate fi de până la 21% la nivel federal și de până la 9,5% la nivelul statului Illinois.
Un alt beneficiu fiscal al unei corporații S este acela că acționarii pot evita plata impozitului pe activități independente pentru partea lor din profiturile afacerii. În cazul unei întreprinderi individuale, proprietarul trebuie să plătească impozite de auto-angajare pe toate profiturile afacerii, care pot ajunge până la 15,3%. Cu toate acestea, în cazul unei corporații S, doar salariile plătite acționarilor sunt supuse impozitului pe activități independente. Eventualele profituri care sunt distribuite sub formă de dividende nu sunt supuse acestor impozite.
În plus față de aceste avantaje fiscale, corporațiile S oferă o mai mare flexibilitate în ceea ce privește gestionarea finanțelor afacerii. Spre deosebire de o întreprindere individuală, o corporație S poate emite diferite clase de acțiuni, care pot fi folosite pentru a strânge capital sau pentru a atrage investitori. În plus, corporațiile S pot deduce anumite cheltuieli, cum ar fi primele de asigurare de sănătate plătite în numele acționarilor, care ar putea să nu fie deductibile pentru întreprinzătorii individuali.
Deși există cu siguranță avantaje în cazul funcționării ca întreprindere individuală, proprietarii de afaceri din Illinois ar trebui să analizeze cu atenție avantajele fiscale ale unei corporații S înainte de a lua o decizie. Evitând impozitul pe profit, reducând impozitul pe activități independente și bucurându-se de o mai mare flexibilitate financiară, corporațiile S îi pot ajuta pe antreprenori să economisească bani și să își dezvolte afacerile.
Corporațiile S, cunoscute și sub numele de corporații Subcapitolul S, sunt impozitate diferit în Illinois față de corporațiile C tradiționale. În Illinois, corporațiile S sunt entități "pass-through", ceea ce înseamnă că nu plătesc impozit federal pe venit la nivel de corporație. În schimb, veniturile sau pierderile corporației S sunt transferate către acționarii individuali, iar fiecare acționar își raportează partea sa de venit sau pierdere în declarațiile de impozit personale.
Illinois recunoaște, de asemenea, alegerea corporației S la nivel federal, ceea ce înseamnă că, dacă o corporație este eligibilă și a primit aprobarea din partea IRS pentru a fi impozitată ca o corporație S, aceasta va fi impozitată în același mod în Illinois. Cu toate acestea, Illinois impune un impozit separat pentru corporațiile S, numit Illinois Income Tax (impozitul pe venitul din Illinois), care este impus pe venitul net al corporației obținut în Illinois.
Corporațiile S din Illinois trebuie să depună un formular IL-1120-ST, care este Illinois Small Business Corporation Replacement Tax Return. Acest formular trebuie depus anual, chiar dacă corporația nu a avut niciun venit sau activitate în cursul anului. În plus, corporațiile S din Illinois sunt supuse unei taxe de înlocuire de 1,5% din venitul lor net, care se adaugă la impozitul pe venit din Illinois.
Este important ca societățile S din Illinois să fie la curent cu obligațiile fiscale și să depună la timp toate formularele și plățile necesare pentru a evita penalitățile și dobânzile. Consultarea unui profesionist în domeniul fiscal sau a unui contabil poate fi utilă pentru a asigura conformitatea cu legile fiscale din Illinois.
O corporație S este mai bună decât o întreprindere individuală din mai multe motive. În primul rând, o S corporație oferă protecție de răspundere limitată pentru acționarii săi, ceea ce înseamnă că activele personale ale acționarilor sunt protejate de obligațiile afacerii. În cazul unei întreprinderi individuale, proprietarul nu beneficiază de protecție de răspundere limitată și poate fi tras la răspundere personal pentru datoriile și obligațiile întreprinderii.
În al doilea rând, o societate S poate oferi beneficii fiscale acționarilor săi. Veniturile și pierderile unei corporații S sunt transferate acționarilor săi, care le raportează în declarațiile lor fiscale individuale. Acest lucru înseamnă că S Corp. nu plătește impozit federal pe venit. În cazul unei întreprinderi individuale, proprietarul este personal responsabil pentru plata impozitelor pe toate profiturile obținute de afacere.
În plus, o corporație S poate oferi o mai mare flexibilitate în ceea ce privește strângerea de capital și atragerea de investitori. Acțiunile unei S corporații pot fi vândute investitorilor, ceea ce permite întreprinderii să strângă fonduri pentru a-și extinde operațiunile sau pentru a investi în noi proiecte. În cazul unei întreprinderi individuale, proprietarul este singurul responsabil pentru finanțarea afacerii.
În general, o corporație S oferă o mai mare protecție, beneficii fiscale și flexibilitate în comparație cu o întreprindere individuală. Cu toate acestea, decizia de a înființa o S corporație ar trebui să se bazeze pe circumstanțele individuale și pe obiectivele afacerii și este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau juridic înainte de a lua orice decizie.
Dacă o corporație S este mai bună pentru impozite depinde de circumstanțele specifice ale proprietarului afacerii. În general, corporațiile S sunt considerate mai avantajoase pentru impozite decât corporațiile C tradiționale, deoarece corporațiile S nu sunt supuse impozitului federal pe venit. În schimb, profiturile și pierderile corporației S sunt transferate acționarilor și sunt raportate în declarațiile fiscale individuale ale acestora. Aceasta înseamnă că acționarii corporațiilor S pot evita dubla impozitare, ceea ce reprezintă un avantaj semnificativ.
În plus, corporațiile S pot beneficia de anumite deduceri și credite fiscale care nu sunt disponibile pentru corporațiile C. De exemplu, corporațiile S pot deduce anumite beneficii pentru angajați, cum ar fi primele de asigurare de sănătate, din venitul lor impozabil.
Cu toate acestea, există unele dezavantaje potențiale ale constituirii unei corporații S. Societățile S sunt supuse anumitor restricții, cum ar fi limitarea numărului de acționari și restricțiile privind tipurile de acționari care pot investi în companie. În plus, corporațiile S pot avea costuri administrative mai mari decât alte tipuri de entități comerciale, cum ar fi întreprinderile individuale sau parteneriatele.
În cele din urmă, dacă o corporație S este mai bună din punct de vedere fiscal depinde de circumstanțele specifice ale proprietarului afacerii. Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un consilier financiar pentru a determina cea mai avantajoasă structură de afaceri pentru situația dumneavoastră particulară.