Mulți angajatori oferă programe de asistență pentru școlarizare angajaților lor ca o modalitate de a investi în educația și dezvoltarea lor profesională. Aceste programe pot fi o modalitate excelentă de a compensa costul educației continue, dar mulți angajați nu sunt conștienți de beneficiile fiscale care vin odată cu asistența pentru școlarizare oferită de angajator.
În conformitate cu legislația fiscală în vigoare în Statele Unite, programele de asistență pentru școlarizare ale angajatorului sunt considerate un beneficiu marginal neimpozabil, ceea ce înseamnă că banii oferiți de angajator nu sunt supuși impozitului pe venit pentru angajat. Astfel, angajații pot economisi mii de dolari în fiecare an, în funcție de valoarea asistenței pentru școlarizare oferită de angajator.
Pe lângă faptul că sunt neimpozabile, programele de asistență pentru școlarizare ale angajatorului pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri fiscale pentru angajator. Angajatorii pot fi capabili să deducă până la 5.250 de dolari pe an per angajat pentru asistență pentru școlarizare, ceea ce poate duce la economii semnificative și pentru angajator.
Pentru a profita de aceste beneficii fiscale, angajații trebuie să se asigure că programul de asistență pentru școlarizare al angajatorului lor îndeplinește anumite criterii stabilite de Internal Revenue Service (IRS). Programul trebuie să fie un plan formal scris, disponibil tuturor angajaților, și nu trebuie să ofere mai mult de 5% din beneficiile sale acționarilor sau proprietarilor companiei.
Angajații trebuie, de asemenea, să țină evidența sumei de asistență pentru școlarizare pe care o primesc de la angajatorul lor și să o raporteze cu exactitate în declarațiile de impozit. Acest lucru poate fi făcut cu ajutorul formularului 1098-T, care este furnizat de instituția de învățământ pe care o frecventează angajatul.
În concluzie, programele de asistență pentru școlarizare ale angajatorului pot oferi beneficii fiscale semnificative atât pentru angajați, cât și pentru angajatori. Profitând de aceste programe și urmând liniile directoare necesare, angajații pot economisi mii de dolari pentru educația lor, iar angajatorii pot economisi din impozitele lor. Este o situație avantajoasă pentru ambele părți, care poate duce la o forță de muncă mai educată și mai calificată, de care beneficiază atât indivizii, cât și economia în ansamblu.
Rambursarea taxelor de școlarizare este un beneficiu oferit de unii angajatori pentru a-i ajuta pe angajații lor să plătească pentru programe de educație și formare care au legătură directă cu locul de muncă. Atunci când un angajator oferă o rambursare a taxelor de școlarizare unui angajat, această sumă este, în general, inclusă în venitul impozabil al angajatului și este raportată pe formularul W-2 al acestuia.
În mod specific, suma de rambursare a taxelor de școlarizare care este inclusă în venitul impozabil al unui angajat depinde de faptul dacă angajatorul are sau nu un plan de asistență educațională calificat (cunoscut și sub numele de "Planul Secțiunii 127") în vigoare. În cazul în care angajatorul are un plan calificat, atunci primii 5 250 de dolari de rambursare a taxelor de școlarizare sunt, în general, excluși din venitul impozabil al angajatului și nu sunt raportați pe formularul W-2 al acestuia. Cu toate acestea, orice sumă care depășește 5.250 de dolari este, în general, inclusă în venitul impozabil al angajatului și raportată pe W-2.
Pe de altă parte, în cazul în care angajatorul nu are un plan calificat, atunci toate rambursările de școlarizare oferite angajatului sunt, în general, incluse în venitul impozabil al acestuia și raportate pe W-2.
Este important de reținut că rambursarea taxelor de școlarizare nu este considerată un beneficiu marginal neimpozabil, chiar dacă este oferită prin intermediul unui plan calificat de asistență educațională. Ca atare, angajatul poate fi obligat să plătească impozite suplimentare pe suma de rambursare a cursurilor care este inclusă în venitul său impozabil.
Dacă v-au fost rambursate cheltuielile de școlarizare, este posibil să nu le puteți declara în impozit ca deducere. Acest lucru se datorează faptului că nu puteți solicita o deducere pentru cheltuielile care v-au fost rambursate. Cu toate acestea, dacă rambursarea a fost inclusă în venitul dvs., este posibil să puteți declara cheltuielile ca deducere.
Dacă ați primit o rambursare a cheltuielilor de școlarizare de la angajatorul dumneavoastră, rambursarea poate fi considerată venit impozabil. În acest caz, puteți declara cheltuielile de școlarizare ca o deducere în impozitul dumneavoastră, dar trebuie să reduceți valoarea deducerii cu valoarea rambursării.
Este important să țineți o evidență exactă a cheltuielilor de școlarizare și a oricăror rambursări pe care le primiți. Va trebui să furnizați documente privind cheltuielile și rambursările atunci când vă depuneți impozitele.
Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru sfaturi specifice privind circumstanțele dumneavoastră individuale. Aceștia vă pot ajuta să stabiliți dacă sunteți eligibil să solicitați o deducere pentru cheltuielile de școlarizare și cum să raportați corect orice rambursare.
Plățile de școlarizare pot fi deductibile fiscal în 2022, dar acest lucru depinde de o varietate de factori, inclusiv tipul de educație, nivelul de educație și venitul contribuabilului. În general, IRS permite contribuabililor să deducă cheltuielile de educație calificate, inclusiv taxele de școlarizare și taxele de școlarizare, pentru ei înșiși, pentru soțul/soția lor sau pentru persoanele aflate în întreținerea lor, atâta timp cât aceștia urmează un program de studii sau un program de certificare la o instituție eligibilă.
Cu toate acestea, există limitări și restricții la această deducere. De exemplu, deducerea este supusă unei limitări a venitului, iar contribuabilul nu poate solicita deducerea dacă solicită și alte beneficii fiscale legate de educație, cum ar fi American Opportunity Tax Credit sau Lifetime Learning Credit. În plus, este posibil ca deducerea să nu fie disponibilă pentru anumite tipuri de educație, cum ar fi cursurile profesionale sau cursurile non-diplomatice.
Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consultați liniile directoare ale IRS pentru a determina dacă plățile de școlarizare sunt deductibile fiscal pentru situația dvs. specifică în 2022.