Atunci când investim în obligațiuni, este ușor să presupunem că dividendele plătite vor fi un bonus binevenit pe lângă randamentul așteptat. Cu toate acestea, este important să înțelegem că aceste dividende pot veni cu costuri ascunse. În special, unele companii pot alege să deducă dividendele plătite pentru obligațiunile lor, ceea ce poate reduce semnificativ randamentul general al investiției.
Așadar, poate o companie să deducă dividendele care sunt plătite pe obligațiuni? Răspunsul este da, dar cu câteva avertismente importante. În primul rând, este important să înțelegem că nu toate obligațiunile sunt create la fel. Unele obligațiuni, cunoscute sub numele de obligațiuni cu cupon zero, nu plătesc o dobândă regulată, ci sunt vândute cu o reducere și răscumpărate la valoarea nominală la scadență. În acest caz, nu există dividende de dedus, deoarece nu se fac plăți de dobânzi.
În cazul obligațiunilor care plătesc dobândă, răspunsul la întrebarea dacă dividendele pot fi deduse depinde de termenii contractului de obligațiuni. Unele obligațiuni pot include prevederi care permit companiei să deducă dividendele plătite pe obligațiuni din venitul impozabil. În acest caz, compania beneficiază de o obligație fiscală mai mică, dar investitorul poate vedea un randament mai mic al investiției sale.
Este demn de remarcat faptul că nu toate companiile vor alege să deducă dividendele plătite pe obligațiunile lor. Unele companii pot decide să renunțe la acest beneficiu fiscal pentru a păstra încrederea și bunăvoința investitorilor. Cu toate acestea, această decizie aparține în cele din urmă companiei, iar investitorii ar trebui să fie conștienți de impactul potențial asupra randamentelor lor.
În plus față de posibila deducere a dividendelor, există și alte costuri ascunse asociate cu investiția în obligațiuni. De exemplu, prețul unei obligațiuni poate fluctua în funcție de modificările ratelor dobânzii sau de solvabilitatea emitentului. Acest lucru poate avea un impact asupra randamentului global al investiției, deoarece investitorii pot fi nevoiți să vândă obligațiunea în pierdere dacă prețul scade sub prețul de achiziție.
În concluzie, deși dividendele pot părea un bonus binevenit atunci când se investește în obligațiuni, este important să se înțeleagă potențialele costuri ascunse. Companiile pot alege să deducă dividendele plătite pentru obligațiunile lor, ceea ce poate avea un impact asupra rentabilității globale a investiției. În plus, există și alți factori, cum ar fi modificările ratelor dobânzii și solvabilitatea emitentului, care pot avea un impact asupra prețului unei obligațiuni. Ca în cazul oricărei investiții, este important să vă documentați și să înțelegeți riscurile și recompensele potențiale înainte de a lua o decizie.
Răspunsul la această întrebare depinde de tipul de obligațiune și de legislația fiscală a țării respective. În general, dobânda plătită la obligațiunile emise de guvern sau de agențiile sale este, de obicei, scutită de impozitul federal pe venit. Cu toate acestea, dobânda plătită la obligațiunile corporative este de obicei impozabilă atât la nivel federal, cât și la nivel de stat.
Există anumite excepții de la această regulă, cum ar fi obligațiunile emise în scopuri specifice, cum ar fi educația, locuințele sau proiectele de infrastructură, care pot fi scutite și de impozitul de stat și de cel local. În plus, există unele obligațiuni care sunt supuse impozitului minim alternativ (AMT), care limitează valoarea deducerilor care pot fi solicitate.
Este important de reținut că legile fiscale pot varia de la o țară la alta, așa că este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un consilier financiar pentru a determina implicațiile fiscale ale investițiilor în obligațiuni.
Da, corporațiile pot deduce cheltuielile de investiții în anumite condiții. Internal Revenue Service (IRS) permite corporațiilor să deducă cheltuielile de investiții atâta timp cât acestea sunt considerate cheltuieli de afaceri obișnuite și necesare. Aceste cheltuieli pot include onorariile pentru servicii profesionale, cum ar fi consultanța juridică sau financiară legată de investiții, precum și orice cheltuieli legate de gestionarea investițiilor, cum ar fi costurile de cercetare și analiză sau onorariile pentru serviciile de gestionare a investițiilor.
Pentru a se califica pentru o deducere, cheltuielile de investiții trebuie să fie direct legate de activitatea comercială sau de afaceri a corporației și trebuie să aibă o valoare rezonabilă. În plus, cheltuielile trebuie să fie suportate pentru a produce venituri, care pot include atât venituri impozabile, cât și neimpozabile.
Este important de reținut că există limitări în ceea ce privește deductibilitatea cheltuielilor de investiții pentru corporații. De exemplu, cheltuielile suportate în legătură cu investițiile scutite de impozit pot să nu fie deductibile. În plus, cheltuielile suportate în legătură cu producerea de venituri scutite de impozit nu sunt, în general, deductibile.
În general, corporațiile ar trebui să se consulte cu un specialist în fiscalitate pentru a stabili dacă cheltuielile lor de investiții sunt deductibile și pentru a se asigura că respectă toate legile și reglementările fiscale relevante.
Da, puteți deduce dobânda în marjă din dividende în anumite circumstanțe. În general, dobânda în marjă este un tip de dobândă plătită la împrumuturile contractate pentru a cumpăra titluri de valoare, cum ar fi acțiuni sau obligațiuni. Această dobândă poate fi dedusă în declarația dumneavoastră de impozit ca o deducere detaliată, sub rezerva anumitor limitări.
În ceea ce privește dividendele, puteți deduce dobânda în marjă numai în măsura în care veniturile dvs. din investiții depășesc cheltuielile de investiții. Cheltuielile de investiții includ lucruri precum comisioanele de brokeraj, comisioanele de custodie și alte cheltuieli legate de gestionarea investițiilor dumneavoastră. Dacă cheltuielile dvs. de investiții depășesc veniturile dvs. de investiții, nu puteți deduce nicio dobândă în marjă din dividendele dvs.
De asemenea, este important să rețineți că deducerea cheltuielilor cu dobânzile aferente investițiilor este supusă unei limite. Puteți deduce doar valoarea venitului dvs. net din investiții sau valoarea dobânzii pe care ați plătit-o pentru împrumut, oricare dintre acestea este mai mică. Orice dobândă în exces poate fi reportată în anii fiscali viitori.
Pe scurt, puteți deduce dobânda de marjă din dividende dacă venitul dvs. de investiții depășește cheltuielile de investiții, sub rezerva limitărilor și a regulilor prezentate de IRS. Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un consilier financiar pentru îndrumare cu privire la situația dvs. specifică.