Planurile de compensare amânată reprezintă o opțiune atractivă pentru directorii și persoanele cu venituri mari care doresc să își amâne veniturile, să își reducă povara fiscală și să economisească pentru pensie sau pentru alte nevoi viitoare. Cu toate acestea, retragerea banilor dintr-un plan de compensare amânată nu este atât de simplă pe cât pare. Există mai multe reguli și restricții care guvernează aceste planuri, iar înțelegerea lor este crucială pentru a evita penalitățile și pentru a maximiza beneficiile planului dumneavoastră de compensare amânată.
Prima regulă de care trebuie să fiți conștienți este cerința de vârstă pentru retrageri. Majoritatea planurilor de compensare amânată cer să atingeți o anumită vârstă înainte de a putea începe să retrageți fonduri. Această vârstă poate varia în funcție de plan, dar cea mai frecventă cerință de vârstă este 59 ½. Dacă retrageți fondurile înainte de această vârstă, veți fi supus unei penalități de 10% pe lângă orice impozit pe venit pe care îl datorați. Cu toate acestea, există câteva excepții de la această regulă, cum ar fi în cazul în care deveniți invalid sau dacă trebuie să retrageți bani pentru a plăti cheltuieli medicale.
A doua regulă de care trebuie să țineți cont este programul de distribuire. Planurile de compensare amânată au, de obicei, un program de distribuire stabilit care determină când și câți bani puteți retrage. Acest calendar se poate baza pe o anumită dată sau eveniment, cum ar fi pensionarea sau împlinirea unei anumite vârste, sau se poate baza pe un număr stabilit de ani. Este important să înțelegeți calendarul de distribuire al planului dumneavoastră, astfel încât să vă puteți planifica în mod corespunzător și să evitați orice penalități pentru retrageri anticipate sau întârziate.
A treia regulă de care trebuie să fiți conștienți este legată de implicațiile fiscale ale retragerilor de compensații amânate. Spre deosebire de conturile de pensie tradiționale, cum ar fi 401(k)s sau IRA, planurile de compensare amânată nu sunt supuse distribuțiilor minime obligatorii (RMD) odată ce ați atins o anumită vârstă. Cu toate acestea, atunci când începeți să retrageți bani din planul dvs. de compensare amânată, veți datora impozit pe venit pentru întreaga sumă a fiecărei retrageri. Acest lucru înseamnă că, dacă retrageți o sumă mare de bani, ați putea ajunge într-o categorie de impozitare mai mare și să datorați impozite mai mari decât ați anticipat inițial.
În cele din urmă, este important să fiți conștient de orice program de dobândire care se poate aplica planului dumneavoastră de compensare amânată. Programele de dobândire determină momentul în care aveți dreptul deplin la banii din planul dumneavoastră. Unele planuri pot solicita să lucrați un anumit număr de ani înainte de a fi pe deplin dobândit, în timp ce altele pot avea un program de dobândire graduală care vă permite să deveniți treptat, în timp, pe deplin dobândit. Înțelegerea calendarului de dobândire este crucială, deoarece poate determina la câți bani aveți dreptul și când puteți începe să îi retrageți.
În concluzie, planurile de compensare amânată pot fi un instrument valoros pentru a economisi pentru pensie sau pentru alte nevoi viitoare. Cu toate acestea, există mai multe reguli și restricții care guvernează aceste planuri, iar înțelegerea lor este crucială pentru a evita penalitățile și pentru a maximiza beneficiile planului dvs. de compensare amânată. Familiarizându-vă cu cerințele de vârstă, programele de distribuire, implicațiile fiscale și programele de dobândire care se aplică planului dumneavoastră, puteți lua decizii în cunoștință de cauză și vă puteți asigura un viitor financiar sigur.
Un 457(b) este un plan de economii pentru pensionare pentru anumite tipuri de angajați guvernamentali și non-profit. Regulile de retragere dintr-un plan 457(b) pot varia în funcție de planul specific și de circumstanțele angajatului. Cu toate acestea, câteva reguli generale pentru retragerea dintr-un plan 457(b) sunt următoarele:
1. Cerințe de vârstă: Angajatul trebuie să aibă cel puțin 59½ ani pentru a efectua o retragere din planul său 457(b) fără penalități. În cazul în care angajatul are mai puțin de 59½ ani, acesta poate fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% pentru orice fonduri pe care le retrage din plan.
2. Statutul de angajat: Dacă angajatul lucrează încă pentru angajatorul care îi sponsorizează planul 457(b), este posibil ca acesta să nu poată face o retragere din plan. Cu toate acestea, unele planuri pot permite retrageri în timpul serviciului în anumite circumstanțe, cum ar fi dificultățile financiare grave sau invaliditatea.
3. Distribuțiile minime obligatorii: Odată ce angajatul împlinește 72 de ani (sau 70½ ani dacă a împlinit 70½ ani înainte de 1 ianuarie 2020), acesta trebuie să înceapă să facă distribuții minime obligatorii (RMD) din planul 457(b). Aceste RMD sunt calculate pe baza speranței de viață a angajatului și a soldului contului său.
4. Impozitarea: Retragerile dintr-un plan 457(b) sunt, în general, impozabile ca venit obișnuit în anul în care sunt efectuate. Cu toate acestea, dacă angajatul a făcut contribuții după impozitare la plan, aceste contribuții pot fi retrase fără impozit.
Este important de reținut că aceste reguli sunt orientări generale, iar regulile specifice pentru un anumit plan 457(b) pot varia. Este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un consilier financiar sau cu administratorul planului înainte de a face o retragere dintr-un plan 457(b).
Un plan 457 este un tip de plan de pensionare oferit de anumiți angajatori, cum ar fi guvernele de stat și locale și unele organizații non-profit. Deși aceste planuri sunt concepute pentru a asigura un venit în timpul pensionării, există anumite circumstanțe care pot permite unei persoane să retragă bani din plan înainte de vârsta de pensionare fără a suporta penalități.
Una dintre aceste circumstanțe este o dificultate calificată. O dificultate calificată este o dificultate financiară care face ca o persoană să fie nevoită să retragă bani din planul 457 pentru a-și acoperi cheltuielile de trai de bază. Exemple de greutăți calificate pot include:
- Cheltuieli de urgență imprevizibile, cum ar fi facturi medicale sau reparații la domiciliu
- Cheltuieli de înmormântare sau de înmormântare pentru un soț sau o persoană dependentă
- Costuri legate de un dezastru natural, cum ar fi un uragan sau un cutremur
- Cheltuieli legate de achiziționarea unei reședințe principale
- Cheltuieli legate de prevenirea unei evacuări sau a unei executări silite
Este important de reținut că, chiar dacă o persoană îndeplinește criteriile pentru o dificultate calificată, aceasta va fi în continuare supusă impozitului pe venit pe suma retrasă din planul său 457. În plus, în cazul în care persoana fizică nu a împlinit vârsta de 59 1/2 ani, aceasta poate fi, de asemenea, supusă unei penalități de retragere anticipată de 10%.