Calculele de salarizare sunt o parte esențială a oricărei afaceri, iar unul dintre cei mai importanți factori de luat în considerare este reținerea la sursă a asigurărilor sociale. Securitatea socială este un program federal care oferă beneficii de pensionare, de invaliditate și de supraviețuire persoanelor eligibile. Acesta este finanțat din impozitele pe salarii, care sunt plătite atât de angajați, cât și de angajatori. În calitate de angajator, este responsabilitatea dumneavoastră să calculați și să rețineți suma corectă a impozitelor de securitate socială din salariile angajaților dumneavoastră. Iată cum să faceți acest lucru:
Primul pas în calcularea reținerii la sursă a asigurărilor sociale este să determinați rata de impozitare. Rata actuală este de 6,2% din salariul brut al unui angajat, până la un maxim de 142.800 de dolari pe an. Acest lucru înseamnă că, dacă un angajat câștigă 50.000 de dolari pe an, suma maximă a impozitului de securitate socială care poate fi reținută din salariul său este de 3.100 de dolari.
După ce ați determinat rata de impozitare, puteți calcula reținerea la sursă a impozitului de asigurări sociale al angajatului. Pentru a face acest lucru, înmulțiți salariul brut al angajatului cu rata de impozitare. De exemplu, dacă un angajat câștigă 1.000 de dolari pe săptămână, reținerea la sursă a impozitului de asigurări sociale va fi de 62 de dolari (1.000 de dolari x 6,2%).
Pe lângă reținerea impozitului de securitate socială din salariile angajaților, angajatorii sunt, de asemenea, responsabili pentru plata unei sume corespunzătoare de impozit de securitate socială. Aceasta înseamnă că pentru fiecare dolar de taxe de securitate socială reținute din salariul unui angajat, angajatorul trebuie să contribuie și el cu un dolar. Obligația angajatorului privind impozitul pe asigurări sociale se calculează prin înmulțirea cu 2 a sumei totale a impozitelor pe asigurări sociale reținute din salariile angajaților.
După ce ați calculat impozitul de securitate socială reținut pentru angajații dvs. și propria dvs. obligație, trebuie să depuneți și să plătiți impozitele. Impozitele de securitate socială sunt raportate pe formularul 941, care se depune trimestrial la IRS. Impozitele trebuie plătite până la data scadentă a declarației, care este, în general, ultima zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului.
În concluzie, reținerea la sursă a asigurărilor sociale este un aspect critic al calculelor de salarizare pe care angajatorii trebuie să îl facă corect. Urmând acești pași, vă puteți asigura că rețineți suma corectă a impozitelor de asigurări sociale din salariile angajaților dumneavoastră și că vă plătiți la timp propria datorie. Nu uitați că impozitele de securitate socială nu sunt opționale, iar nerespectarea reglementărilor poate duce la penalități și amenzi.
Salariile de asigurări sociale sunt calculate din salariu prin determinarea mai întâi a salariului brut al angajatului. Salariul brut este suma totală a compensației pe care o câștigă un angajat înainte de a i se lua orice deduceri. Odată ce salariul brut este determinat, salariul de asigurări sociale al angajatului se calculează prin înmulțirea salariului brut cu rata de impozitare a asigurărilor sociale, care este în prezent de 6,2%.
De exemplu, dacă salariul brut al unui angajat este de 2.000 de dolari pentru o perioadă de plată, salariul său de asigurări sociale va fi calculat după cum urmează:
2.000 de dolari salariul brut x 6,2% rata de impozitare a asigurărilor sociale = 124 de dolari salariul de asigurări sociale
Este important de reținut că există o sumă maximă a câștigurilor supuse impozitului de asigurări sociale în fiecare an, care este cunoscută sub numele de baza salarială de asigurări sociale. Pentru anul 2021, baza salarială de securitate socială este de 142.800 $. Aceasta înseamnă că orice câștiguri care depășesc această sumă nu sunt supuse impozitului de securitate socială.
Calcularea reținerii la sursă a salariilor poate fi un proces complex, dar este esențial pentru a se asigura că angajații sunt plătiți cu exactitate și că sunt reținute impozitele și deducerile corespunzătoare. Iată pașii generali pentru calcularea reținerii la sursă a salariilor:
1. Determinați salariul brut al angajatului: Aceasta este suma totală de bani pe care angajatul a câștigat-o în timpul perioadei de plată. Salariul brut include plata obișnuită, plata orelor suplimentare și orice compensație suplimentară sau bonusuri.
2. Determinați deducerile înainte de impozitare ale angajatului: Deducerile înainte de impozitare sunt toate deducerile care sunt retrase din salariul unui angajat înainte de calcularea impozitelor. Acestea pot include contribuțiile la un plan de pensionare, primele de asigurare de sănătate sau conturile de cheltuieli flexibile.
3. Calculați reținerea la sursă a impozitului federal pe venit: Reținerea la sursă a impozitului federal pe venit se bazează pe salariul brut al angajatului, pe numărul de scutiri solicitate în formularul W-4 și pe tabelele de impozitare ale IRS. IRS pune la dispoziție un calculator online pentru a vă ajuta la acest calcul.
4. Calculați impozitele de securitate socială și Medicare: Impozitul de securitate socială este calculat la o rată de 6,2% din salariul brut al angajatului, până la o anumită limită. Impozitul Medicare este calculat la o rată de 1,45% din salariul brut al angajatului. Nu există nicio limită în ceea ce privește suma impozitului Medicare care poate fi reținută.
5. Calculați impozitul pe venitul statal și local reținut la sursă: Valoarea reținerii la sursă a impozitului pe venit statal și local variază în funcție de ratele de impozit statal și local ale angajatului. Angajatorii trebuie să se consulte cu agențiile fiscale de stat și locale pentru a determina ratele corecte.
6. Calculați deducerile după impozitare: Deducerile după impozitare sunt toate deducerile care sunt retrase din salariul unui angajat după ce se calculează impozitele. Acestea pot include popriri pe salariu, plăți pentru pensia alimentară sau donații caritabile.
7. Scădeți toate deducerile și impozitele din salariul brut al angajatului pentru a obține salariul net: Aceasta este suma pe care angajatul o va primi efectiv în cecul său de salariu.
Este important ca angajatorii să calculeze cu exactitate reținerile salariale pentru a evita penalitățile și amenzile din partea agențiilor fiscale. De asemenea, angajatorii ar trebui să păstreze o evidență exactă a reținerilor salariale pentru fiecare angajat, inclusiv taloanele de salariu și formularele W-2.