În calitate de proprietar, unul dintre cele mai importante aspecte ale gestionării proprietății de închiriat este înțelegerea modului de calculare a câștigului de capital. Câștigul de capital este diferența dintre prețul de achiziție al proprietății și prețul cu care o vindeți. Dacă vindeți proprietatea dvs. de închiriat pentru mai mult decât ați plătit pentru ea, veți avea un câștig de capital. Cu toate acestea, dacă vindeți proprietatea dvs. de închiriat pentru mai puțin decât ați plătit pentru ea, veți avea o pierdere de capital.
Calcularea câștigului de capital pentru o proprietate de închiriat poate fi un pic mai complicată decât calcularea câștigului de capital pentru alte tipuri de investiții, dar este totuși un proces simplu. Pentru a vă calcula câștigul sau pierderea de capital, va trebui să cunoașteți prețul inițial de achiziție al proprietății, orice îmbunătățiri pe care le-ați făcut și prețul de vânzare. De asemenea, va trebui să cunoașteți costurile de vânzare a proprietății, cum ar fi comisioanele agenților imobiliari și costurile de închidere.
Primul pas în calcularea câștigului dvs. de capital este de a determina baza dvs. în proprietate. Baza dvs. este prețul de achiziție inițial al proprietății, plus orice îmbunătățiri pe care le-ați făcut. Îmbunătățirile pot include orice lucru care adaugă valoare proprietății, cum ar fi un acoperiș nou sau o bucătărie renovată. Puteți, de asemenea, să scădeți din baza dvs. orice amortizare pe care ați efectuat-o asupra proprietății.
Odată ce v-ați determinat baza, o puteți scădea din prețul de vânzare pentru a determina câștigul de capital. De exemplu, dacă ați cumpărat o proprietate de închiriat pentru 200.000 de dolari, ați făcut îmbunătățiri de 50.000 de dolari și ați vândut-o pentru 300.000 de dolari, baza dvs. ar fi de 250.000 de dolari. Dacă ați plătit 15.000 de dolari pentru comisioanele agentului imobiliar și costurile de închidere, câștigul dvs. de capital ar fi de 35.000 de dolari.
Este important să rețineți că câștigurile de capital pe proprietățile de închiriat sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital. Valoarea impozitului pe care îl veți datora depinde de perioada de timp în care ați deținut proprietatea și de tranșa dumneavoastră de impozit pe venit. Dacă ați deținut proprietatea mai mult de un an, veți plăti un impozit pe câștigurile de capital pe termen lung, care este în general mai mic decât impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt.
În concluzie, înțelegerea modului de calculare a câștigului de capital pe o proprietate de închiriat este crucială pentru a vă maximiza profiturile în calitate de proprietar. Prin determinarea bazei dvs. și scăderea acesteia din prețul de vânzare, puteți determina câștigul sau pierderea de capital. Cu toate acestea, este important să rețineți că câștigurile de capital pe proprietățile de închiriat sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital, așa că asigurați-vă că țineți cont de acest lucru în calculele dumneavoastră.
Formula de calculare a impozitului pe câștigurile de capital pe proprietăți imobiliare este următoarea:
1. Determinați prețul de vânzare al proprietății: Aceasta este suma de bani pe care ați primit-o în urma vânzării proprietății.
2. Determinați baza de calcul a proprietății: Acesta este costul inițial al proprietății, plus orice îmbunătățiri sau renovări pe care le-ați făcut la aceasta.
3. Calculați câștigul de capital: Scădeți baza din prețul de vânzare. Dacă rezultatul este un număr pozitiv, aveți un câștig de capital.
4. Determinați rata de impozitare: Rata de impozitare pentru câștigurile de capital pe proprietăți imobiliare depinde de tranșa dvs. de venit și de cât timp ați deținut proprietatea. Dacă ați deținut proprietatea pentru mai mult de un an, veți fi supus ratei de impozitare a câștigurilor de capital pe termen lung, care este mai mică decât cea pe termen scurt.
5. Calculați impozitul datorat: Înmulțiți câștigul de capital cu rata de impozitare corespunzătoare pentru a determina valoarea impozitului datorat.
Este important să rețineți că pot exista impozite suplimentare la nivel de stat și local care se aplică câștigurilor de capital pe proprietăți imobiliare. Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a asigura un calcul precis și complet al impozitului pe câștigurile de capital pe bunuri imobiliare.
Calcularea bazei pentru vânzarea proprietății locative este un pas important în determinarea oricăror implicații fiscale ale vânzării. Baza este, în esență, suma de bani pe care ați investit-o în proprietate și include prețul de achiziție, orice îmbunătățiri sau renovări pe care le-ați făcut și alte cheltuieli, cum ar fi taxele legale, taxele de titlu și comisioanele imobiliare.
Pentru a calcula baza pentru vânzarea unei proprietăți de închiriat, trebuie să începeți cu prețul de achiziție inițial al proprietății. Aceasta este suma pe care ați plătit-o pentru proprietate atunci când ați achiziționat-o pentru prima dată, inclusiv orice costuri de încheiere sau alte taxe pe care le-ați plătit la acel moment.
În continuare, trebuie să adăugați orice îmbunătățiri sau renovări pe care le-ați făcut la proprietate de-a lungul anilor. Acestea ar putea include lucruri precum acoperișuri noi, sisteme sanitare sau electrice actualizate sau un nou sistem HVAC. Orice costuri asociate cu aceste îmbunătățiri pot fi adăugate la baza dumneavoastră.
De asemenea, trebuie să luați în considerare orice alte cheltuieli pe care le-ați efectuat în legătură cu proprietatea, cum ar fi taxele legale, taxele de titlu sau comisioanele imobiliare. Aceste costuri pot fi, de asemenea, incluse în calculul bazei dumneavoastră.
După ce ați adunat toate aceste costuri, veți avea baza dvs. pentru proprietatea de închiriat. Atunci când vindeți proprietatea, veți scădea această bază din prețul de vânzare pentru a determina câștigul sau pierderea de capital din vânzare. Acest lucru va avea un impact asupra obligațiilor fiscale, așa că este important să vă calculați baza cu exactitate pentru a vă asigura că plătiți suma corectă de impozite la vânzare.
Rata de impozitare a câștigurilor de capital pentru 2022 pe proprietăți imobiliare va depinde de tipul de proprietate, de perioada de timp în care proprietatea a fost deținută și de nivelul de venit al contribuabilului. În general, rata de impozitare a câștigurilor de capital pe termen lung pentru bunurile imobiliare deținute pentru mai mult de un an variază între 0% și 20%, cu rate mai mari care se aplică la niveluri de venit mai mari. Câștigurile de capital pe termen scurt, sau câștigurile din proprietăți deținute timp de un an sau mai puțin, sunt impozitate la rata de impozitare a venitului obișnuit al contribuabilului. Este important de reținut că în cazul tranzacțiilor imobiliare se pot aplica, de asemenea, impozite locale și de stat. Pentru a determina rata specifică de impozitare a câștigurilor de capital pentru o tranzacție imobiliară în 2022, cel mai bine este să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consultați site-ul IRS pentru mai multe informații.