Când vine vorba de analiza situațiilor financiare ale unei companii, un indicator important pe care investitorii și analiștii îl analizează este poziția de numerar. Numerarul este regele, iar faptul de a avea o cantitate sănătoasă de numerar la îndemână poate indica stabilitatea financiară și capacitatea de a face față recesiunilor economice. Dar cum se determină poziția de numerar într-un bilanț?
În primul rând, este important să înțelegem că bilanțul este o imagine instantanee a poziției financiare a unei companii la un anumit moment dat. Soldul de numerar din bilanț reprezintă valoarea numerarului și a echivalentelor de numerar pe care compania le are la îndemână. Echivalentele de numerar sunt investiții foarte lichide care pot fi ușor convertite în numerar, cum ar fi fondurile de piață monetară, bonurile de trezorerie și hârtiile comerciale pe termen scurt.
Pentru a determina poziția de numerar dintr-un bilanț, căutați rubrica intitulată "numerar și echivalente de numerar" sau "numerar în mână". De obicei, această rubrică se găsește în secțiunea activelor curente din bilanț. Adunați valoarea numerarului și a echivalentelor de numerar enumerate pentru a obține poziția totală de numerar.
Este important de reținut că este posibil ca poziția de numerar din bilanț să nu reflecte adevărata lichiditate a companiei. De exemplu, o companie poate avea o sumă mare de creanțe care nu au fost încă încasate, ceea ce ar putea avea un impact asupra capacității sale de a genera numerar pe termen scurt. În plus, o societate poate avea datorii semnificative pe termen scurt, ceea ce ar putea afecta capacitatea sa de a-și plăti facturile la timp.
Pentru a obține o imagine mai completă a situației de numerar a unei companii, este important să se analizeze alte situații financiare și alți indicatori. De exemplu, situația fluxurilor de numerar arată modul în care numerarul este generat și utilizat pe o anumită perioadă de timp. Rata curentă, care compară activele curente cu pasivele curente, poate oferi, de asemenea, o perspectivă asupra capacității unei companii de a-și plăti facturile pe termen scurt.
În rezumat, determinarea situației numerarului dintr-un bilanț implică însumarea sumei numerarului și a echivalentelor de numerar enumerate în secțiunea activelor curente. Cu toate acestea, este important să se analizeze și alte situații financiare și ratele pentru a obține o imagine mai completă a situației de numerar și a sănătății financiare generale a unei companii.
Trezoreria în bilanț se referă la valoarea numerarului și a echivalentelor de numerar pe care o întreprindere le are la dispoziție la un anumit moment dat, care este înregistrată în bilanț ca un activ. Numerarul din bilanț include nu numai moneda fizică și monedele, ci și orice investiții foarte lichide care pot fi ușor convertite în numerar, cum ar fi conturile de pe piața monetară și bonurile de trezorerie pe termen scurt.
Numerarul din bilanț este un indicator crucial pentru întreprinderi, deoarece reflectă lichiditatea companiei și capacitatea acesteia de a face față obligațiilor financiare pe termen scurt. Este, de asemenea, o măsură importantă pentru investitori și creditori, care utilizează aceste informații pentru a evalua sănătatea financiară a unei întreprinderi și potențialele oportunități de investiții sau de creditare.
Pentru a calcula lichiditățile din bilanț, compania trebuie să adune toate numerarul și echivalentele de numerar disponibile la sfârșitul perioadei de raportare. Aceasta include numerarul în mână, numerarul din conturile bancare și orice investiții pe termen scurt care pot fi transformate rapid în numerar. Acest total este apoi înregistrat ca activ în bilanț, care este de obicei prezentat ca primul element din secțiunea de active curente a situației financiare.
Da, bilanțul prezintă numerarul ca fiind unul dintre elementele componente ale situației. Numerarul este prezentat de obicei ca primul element în secțiunea Active din bilanț, fiind urmat de alte active, cum ar fi creanțele, stocurile și imobilizările corporale.
Valoarea numerarului prezentată în bilanț reflectă poziția de numerar a societății la un anumit moment dat, de obicei la sfârșitul unei perioade de raportare financiară. Acest sold de numerar include orice numerar în mână, în conturi bancare și alte investiții pe termen scurt care pot fi ușor convertite în numerar.
Este important de reținut că bilanțul prezintă doar soldul de numerar la un anumit moment dat și nu reflectă fluxul de numerar al societății pe parcursul unei perioade de timp. Pentru a obține o imagine mai cuprinzătoare a fluxului de numerar al unei companii, ar trebui să se analizeze situația fluxurilor de numerar, care arată intrările și ieșirile de numerar pe o anumită perioadă de timp.
Pentru a calcula numerarul și echivalentele de numerar ale unei companii, ar trebui să adunați toți banii pe care compania îi are la îndemână, inclusiv numerarul din conturile bancare, banii mărunți și orice alte investiții pe termen scurt care pot fi ușor convertite în numerar. Această cifră totală va fi apoi ajustată pentru orice cecuri restante sau depozite în tranzit care nu au fost încă compensate de bancă.
Pentru a fi mai precis, trebuie să urmați următorii pași:
1. Determinați valoarea numerarului disponibil: Aceasta ar include orice numerar fizic deținut de companie, cum ar fi în casa de marcat sau în cutia de bani mărunți.
2. Adunați numerarul din conturile bancare: Aceasta ar include soldul curent al tuturor conturilor bancare deținute de companie, inclusiv conturile curente, de economii și de piață monetară.
3. Includeți orice investiții pe termen scurt: Aceasta ar include orice investiții care pot fi ușor convertite în numerar într-o perioadă scurtă de timp, cum ar fi certificatele de depozit (CD) sau bonurile de trezorerie.
4. Scădeți orice cecuri restante: În cazul în care societatea a emis cecuri care nu au fost încă compensate de bancă, acestea ar trebui să fie scăzute din cifra totală calculată în etapele 1-3.
5. Adăugați orice depozite în tranzit: În cazul în care societatea a efectuat depozite care nu au fost încă creditate în contul său bancar, acestea trebuie adăugate la cifra totală calculată la etapele 1-3.
După ce ați finalizat acești pași, ați calculat valoarea totală a numerarului și a echivalentelor de numerar pe care compania le are la dispoziție. Această cifră poate fi utilizată pentru a evalua lichiditatea și sănătatea financiară a societății și este un indicator important pentru investitori, creditori și alte părți interesate.