Atunci când începeți o afacere, una dintre cele mai importante decizii este alegerea structurii corecte a afacerii. Mulți antreprenori optează pentru o societate cu răspundere limitată (LLC) datorită flexibilității și protecției activelor personale. Cu toate acestea, înțelegerea implicațiilor fiscale ale unei SRL este la fel de importantă. Mai exact, o întrebare frecventă este dacă un SRL are sau nu nevoie de o declarație fiscală separată.
Răspunsul scurt este că depinde de tipul de LLC. În mod implicit, un LLC cu un singur membru este considerat o "entitate ignorată" în scopuri fiscale, ceea ce înseamnă că LLC-ul în sine nu plătește impozite. În schimb, profiturile și pierderile afacerii sunt trecute în declarația fiscală personală a proprietarului. Acest lucru este cunoscut sub numele de "impozitare pasivă".
Pe de altă parte, un SRL cu mai mulți membri este tratat ca un parteneriat în scopuri fiscale și, prin urmare, trebuie să depună o declarație fiscală separată. Declarația de impozit a parteneriatului, Formularul 1065, raportează veniturile, deducerile și profiturile LLC, care sunt apoi alocate fiecărui membru în funcție de procentul de proprietate. Membrii raportează apoi partea lor de profit sau pierderi în declarațiile de impozit personale.
Este important de reținut că, deși un LLC cu un singur membru nu trebuie să depună o declarație de impozit separată, proprietarul este totuși obligat să raporteze veniturile și cheltuielile afacerii în declarația de impozit personală. Acest lucru se face cu ajutorul Schedule C sau Schedule E, în funcție de tipul de activități comerciale.
Deși poate părea o bătaie de cap în plus să depui o declarație de impozit separată pentru un LLC cu mai mulți membri, există de fapt unele beneficii în acest sens. În primul rând, aceasta permite LLC să solicite un număr de identificare a angajatorului (EIN), care este necesar pentru a deschide un cont bancar de afaceri, a solicita împrumuturi și a angaja angajați. În plus, depunerea unei declarații fiscale separate poate oferi mai multă claritate și transparență în ceea ce privește datele financiare ale LLC, ceea ce poate fi util pentru potențialii investitori sau parteneri.
Pe scurt, dacă un LLC are sau nu nevoie de o declarație fiscală separată depinde de numărul de membri implicați. SRL-urile cu un singur membru nu trebuie să depună o declarație separată, dar proprietarii trebuie totuși să raporteze veniturile și cheltuielile afacerii în declarația de impozit personală. Pe de altă parte, LLC-urile cu mai mulți membri sunt obligate să depună o declarație de impozit de parteneriat. Deși poate părea un pas în plus, depunerea unei declarații fiscale separate poate oferi beneficii, cum ar fi obținerea unui EIN și o mai mare transparență a datelor financiare ale LLC. Ca întotdeauna, este recomandat să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a asigura conformitatea cu toate legile și reglementările fiscale.
Dacă să depuneți separat pentru LLC-ul dvs. depinde de situația fiscală și de obiectivele dvs. specifice. În general, LLC-urile sunt considerate entități "pass-through", ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile afacerii sunt transferate proprietarilor și raportate în declarațiile de impozit individuale ale acestora.
Dacă sunteți unicul proprietar al LLC, puteți alege să vă depuneți impozitele ca o LLC cu un singur membru, raportând veniturile și cheltuielile afacerii în Anexa C a declarației personale de impozit. În acest caz, nu va trebui să depuneți o declarație separată pentru LLC-ul dumneavoastră.
Cu toate acestea, dacă LLC-ul dvs. are mai mulți proprietari sau membri, este posibil să trebuiască să depuneți o declarație de impozit separată pentru LLC folosind formularul 1065. Acest formular raportează veniturile, deducerile și creditele LLC, care sunt apoi împărțite între proprietari în funcție de procentul de proprietate. Fiecare proprietar va primi apoi un Schedule K-1, care raportează partea sa din veniturile și deducerile LLC, și va folosi aceste informații pentru a depune declarația de impozit personală.
De asemenea, merită menționat faptul că pot exista și alți factori care trebuie luați în considerare atunci când decideți dacă să depuneți separat pentru LLC-ul dumneavoastră, cum ar fi cerințele fiscale ale statului și beneficiile potențiale ale anumitor structuri fiscale. Poate fi înțelept să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a determina cea mai bună abordare pentru situația dvs. specifică.
Pentru a păstra impozitele personale separate de un LLC, trebuie să urmați acești pași:
1. Obțineți un număr de identificare a angajatorului (EIN) pentru LLC-ul dumneavoastră: Un EIN este un număr unic din nouă cifre pe care IRS îl atribuie întreprinderilor în scopuri fiscale. Este ca un fel de număr de asigurare socială pentru afacerea dumneavoastră. Puteți obține un EIN pentru SRL-ul dvs. prin depunerea unei cereri online pe site-ul web al IRS sau prin poștă.
2. Deschideți un cont bancar separat pentru LLC-ul dumneavoastră: După ce ați obținut un EIN pentru LLC-ul dumneavoastră, ar trebui să deschideți un cont bancar separat pe numele LLC-ului dumneavoastră. Acest cont ar trebui să fie utilizat exclusiv pentru tranzacțiile comerciale legate de LLC-ul dumneavoastră. Nu ar trebui să amestecați fonduri personale și de afaceri în acest cont.
3. Țineți evidențe exacte și separate: Este important să țineți o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor de afaceri pentru SRL-ul dumneavoastră. Ar trebui să țineți evidențe separate pentru finanțele dvs. personale și pentru cele ale LLC-ului dvs. Acest lucru vă va ajuta să vă urmăriți cu exactitate veniturile și cheltuielile și să vă pregătiți corect declarațiile fiscale.
4. Depuneți declarații fiscale separate: Trebuie să depuneți declarații fiscale separate pentru LLC-ul dvs. și pentru veniturile dvs. personale. SRL-urile sunt impozitate ca entități de tip "pass-through", ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile afacerii sunt trecute în declarațiile fiscale personale ale proprietarilor. Va trebui să depuneți un formular 1040 pentru veniturile dumneavoastră personale și un formular 1065 pentru veniturile LLC-ului dumneavoastră.
Urmând acești pași, puteți să vă păstrați impozitele personale separate de impozitele LLC-ului dvs. și să evitați orice potențiale probleme fiscale sau penalități. Se recomandă să solicitați sfatul unui profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați toate legile și reglementările fiscale.