Persoanele care lucrează pe cont propriu au oportunitatea unică de a deduce o varietate de cheltuieli legate de munca lor. Una dintre cele mai semnificative deduceri este legată de cheltuielile de școlarizare. Dacă sunteți lucrător pe cont propriu și urmați cursuri care au legătură cu afacerea sau profesia dumneavoastră, puteți eventual să deduceți costul școlarizării din venitul din activități independente. Cu toate acestea, această deducere poate fi înșelătoare și este esențial să înțelegeți regulile pentru a vă asigura că sunteți eligibil.
În primul rând, taxele de școlarizare pe care doriți să le deduceți trebuie să fie legate de afacerea sau profesia dumneavoastră. Acest lucru înseamnă că cursurile pe care le urmați trebuie să fie direct legate de munca dvs. și trebuie să vă ajute să vă mențineți sau să vă îmbunătățiți abilitățile necesare pentru munca dvs. De exemplu, dacă sunteți un scriitor independent, este posibil să puteți deduce costul unui atelier de scriere sau al unui curs de gramatică, dar nu puteți deduce costul unui curs de olărit.
În al doilea rând, cheltuielile pe care doriți să le deduceți trebuie să fie obișnuite și necesare. Acest lucru înseamnă că cheltuielile trebuie să fie obișnuite și acceptate în domeniul dumneavoastră de activitate și trebuie să fie utile și adecvate pentru munca dumneavoastră. De exemplu, dacă sunteți un dezvoltator web independent, este posibil să puteți deduce costul unui curs de codare, dar nu și costul unui curs de fotografie.
Pentru a deduce cheltuielile de școlarizare din venitul din activități independente, trebuie să depuneți un Schedule C (Formularul 1040) sau Schedule C-EZ (Formularul 1040). În acest formular, veți raporta veniturile și cheltuielile legate de activitatea dvs. independentă. Pentru a deduce cheltuielile de școlarizare, va trebui să le raportați la rândul 27a (alte cheltuieli). De asemenea, trebuie să păstrați înregistrări detaliate ale cheltuielilor de școlarizare, inclusiv chitanțe, facturi și cecuri anulate.
Este important să rețineți că există unele limitări ale acestei deduceri. De exemplu, nu puteți deduce cheltuielile legate de educația care vă califică pentru o nouă profesie sau meserie. În plus, nu puteți deduce cheltuielile legate de educația care este necesară pentru a îndeplini cerințele educaționale minime ale profesiei sau meseriei dvs. actuale. De exemplu, dacă sunteți un profesor licențiat și trebuie să urmați cursuri de formare continuă pentru a vă menține certificarea, nu puteți deduce costul acestor cursuri.
În concluzie, deducerea cheltuielilor de școlarizare din venitul dumneavoastră din activități independente poate fi un beneficiu fiscal semnificativ. Cu toate acestea, este esențial să vă asigurați că cheltuielile dvs. îndeplinesc criteriile de eligibilitate și că țineți o evidență detaliată. Dacă aveți întrebări cu privire la această deducere sau la alte deduceri legate de activitatea independentă, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal. Cu puțină planificare și pregătire, puteți să vă maximizați deducerile fiscale și să păstrați mai mulți bani în buzunar.
Creditele pentru educație nu pot fi folosite pentru a compensa direct impozitul pe activități independente. Impozitul pe activități independente este un impozit pe care persoanele care desfășoară activități independente trebuie să îl plătească pe venitul lor net. Acest impozit este calculat pe baza venitului net al persoanei fizice din activități independente, care se determină prin scăderea cheltuielilor de afaceri din venitul de afaceri.
Cu toate acestea, creditele pentru educație pot reduce indirect valoarea impozitului pe activități independente datorat prin reducerea venitului impozabil al persoanei fizice. Creditele pentru educație, cum ar fi American Opportunity Tax Credit și Lifetime Learning Credit, pot reduce impozitul pe venit al persoanei fizice, ceea ce, la rândul său, poate reduce valoarea impozitului pe activități independente datorat.
Este important de reținut că creditele pentru educație pot fi utilizate doar pentru a compensa obligațiile fiscale pe venit, nu direct obligațiile fiscale pentru activități independente. În plus, valoarea creditelor pentru educație care poate fi utilizată pentru a compensa obligațiile fiscale pe venit este supusă anumitor limitări, cum ar fi pragurile de venit și plafoanele de credit. Prin urmare, este esențial să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să folosiți un software de pregătire fiscală pentru a determina impactul exact al creditelor pentru educație asupra impozitului pe activități independente.
Persoanele care desfășoară activități independente pot fi eligibile pentru a deduce cheltuielile de școlarizare la colegiu ca o cheltuială de afaceri dacă educația este relevantă pentru afacerea lor. Educația trebuie să mențină sau să îmbunătățească abilitățile necesare în afacerea lor curentă sau trebuie să fie cerută prin lege sau regulament pentru a-și păstra poziția actuală.
Pentru a se califica pentru deducere, educația trebuie să fie urmată la o instituție acreditată, iar persoana trebuie să fie lucrător independent atunci când urmează cursurile. În plus, cheltuielile trebuie să fie rezonabile și necesare pentru educație.
Cu toate acestea, dacă educația este pentru o nouă meserie sau afacere, cheltuielile nu sunt deductibile. În acest caz, cheltuielile sunt considerate cheltuieli personale și nu pot fi solicitate ca deducere pentru afaceri.
Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă cheltuielile de școlarizare la colegiu sunt deductibile ca și cheltuieli de afaceri.
Da, LLC-urile (societăți cu răspundere limitată) pot deduce cheltuielile de educație atâta timp cât acestea sunt legate de afacere. IRS permite întreprinderilor să deducă cheltuielile de educație care sunt necesare pentru a menține sau îmbunătăți competențele necesare pentru afacere.
SRL-urile pot profita de această deducere oferind angajaților cursuri de formare și educație legate de locul de muncă, care sunt necesare pentru a le îmbunătăți competențele profesionale. Aceasta poate include ateliere de lucru, seminarii și alte programe de formare care îi ajută pe angajați să dezvolte noi competențe sau să le îmbunătățească pe cele existente.
Este important de reținut că cheltuielile cu educația trebuie să fie direct legate de afacere și nu pentru uz personal. De asemenea, cheltuielile nu trebuie să fie rambursate de o altă sursă, cum ar fi fondurile personale ale angajatului sau de o altă organizație.
Pe scurt, SRL-urile pot anula cheltuielile de educație dacă acestea sunt direct legate de afacere și sunt necesare pentru ca angajații să își mențină sau să își îmbunătățească competențele profesionale.