Atunci când lucrați pe cont propriu, una dintre provocările cu care vă veți confrunta este gestionarea impozitelor. Spre deosebire de angajații tradiționali, cărora li se rețin impozitele din salariu, persoanele care desfășoară activități independente trebuie să își asume singure această responsabilitate. Acest lucru înseamnă că trebuie să țineți evidența veniturilor și a cheltuielilor și să completați formularele fiscale corespunzătoare la venirea sezonului fiscal. În acest articol, vom trece în revistă formularele fiscale pe care trebuie să le cunoașteți dacă lucrați pe cont propriu.
Primul formular pe care va trebui să îl completați este Schedule C (Formularul 1040). Acest formular este cunoscut și sub numele de formularul "Profit sau pierdere din afaceri". Este folosit pentru a raporta veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri pentru anul respectiv. Va trebui să completați acest formular indiferent dacă afacerea dvs. este o întreprindere individuală, un parteneriat sau un SRL. Anexa C este importantă deoarece determină profitul sau pierderea dvs. netă pentru anul respectiv, care este apoi utilizată pentru a vă calcula impozitul pe activități independente.
Următorul formular cu care va trebui să vă familiarizați este Schedule SE (Formularul 1040). Acest formular este folosit pentru a vă calcula impozitul pe activități independente, care este un impozit similar cu impozitele de securitate socială și Medicare care sunt reținute din salariile angajaților tradiționali. Rata impozitului pe activități independente este în prezent de 15,3% și se aplică veniturilor dvs. nete din activități independente. Va trebui să completați Schedule SE dacă câștigurile dvs. nete din activități independente au fost de 400 de dolari sau mai mult pentru anul respectiv.
Dacă aveți angajați care lucrează pentru dumneavoastră, va trebui, de asemenea, să completați formularele corespunzătoare pentru impozitul pe muncă. Acestea includ Formularul W-2, care este utilizat pentru a raporta salariile, bacșișurile și alte compensații plătite angajaților dumneavoastră, și Formularul 941, care este utilizat pentru a raporta impozitele trimestriale pe salarii. De asemenea, va trebui să completați Formularul 940 dacă sunteți supus impozitului federal pe șomaj.
În cele din urmă, dacă ați efectuat plăți estimate ale impozitului pe parcursul anului, va trebui să completați Formularul 1040-ES pentru a raporta aceste plăți. Plățile estimative de impozit sunt plăți pe care le faceți pe parcursul anului pentru a vă acoperi obligațiile fiscale și sunt necesare pentru că nu aveți un angajator care să vă rețină impozitele din salariu. Va trebui să efectuați plăți estimate de impozit dacă vă așteptați să datorați 1.000 de dolari sau mai mult în impozite pentru anul respectiv.
În concluzie, a fi lucrător pe cont propriu vine cu o mulțime de responsabilități, inclusiv gestionarea impozitelor dumneavoastră. Familiarizându-vă cu formularele fiscale pe care trebuie să le completați, puteți face ca procesul să fie mai ușor și să vă asigurați că vă îndepliniți obligațiile fiscale. Dacă nu sunteți sigur cu privire la formularele pe care trebuie să le completați, luați în considerare posibilitatea de a vă consulta cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ghida în acest proces.
Persoanele care desfășoară activități independente nu primesc un formular W-2 de la un angajator, deoarece nu sunt considerate angajați. În schimb, persoanele care desfășoară activități independente primesc un formular 1099 de la fiecare client sau afacere care le-a plătit 600 de dolari sau mai mult într-un an calendaristic. Formularul 1099 raportează suma totală plătită persoanei care desfășoară activități independente și este utilizat pentru a raporta venitul în declarația de impozit personală. Persoana care desfășoară o activitate independentă este responsabilă pentru plata impozitului pe veniturile sale nete, care include atât veniturile, cât și cheltuielile legate de afacerea sa. Este important ca persoanele care desfășoară activități independente să țină o evidență exactă a tuturor veniturilor și cheltuielilor pe tot parcursul anului pentru a asigura o raportare corectă a impozitelor.
Dacă lucrați pe cont propriu, este posibil să primiți plăți pentru serviciile sau produsele dvs. de la clienți sau clienți. În acest caz, este posibil să trebuiască să vă raportați veniturile la Internal Revenue Service (IRS) în scopuri fiscale. IRS solicită întreprinderilor care plătesc unei persoane fizice 600 de dolari sau mai mult pentru servicii prestate în cursul unui an fiscal să depună un formular 1099-MISC la IRS și să furnizeze o copie persoanei respective.
Dacă lucrați pe cont propriu și ați primit plăți de 600 de dolari sau mai mult de la un client sau client, probabil că veți primi un Formular 1099-MISC de la acesta. Cu toate acestea, dacă ați primit mai puțin de 600 de dolari de la un client, acesta nu este obligat să vă trimită un 1099-MISC. Este în continuare responsabilitatea dvs. să vă raportați toate veniturile, chiar dacă nu primiți un 1099-MISC.
Dacă nu sunteți sigur dacă trebuie sau nu să depuneți un 1099-MISC, este recomandat să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil care vă poate oferi îndrumări specifice situației dumneavoastră. Este important să raportați cu exactitate toate veniturile dvs. pentru a evita orice potențiale penalități sau probleme juridice.
Nu, un W-2 nu este pentru activități independente. Un W-2 este un formular fiscal care este utilizat de către un angajator pentru a raporta salariile, bacșișurile și alte compensații ale unui angajat către Internal Revenue Service (IRS) și Social Security Administration (SSA). Dacă lucrați pe cont propriu, veți primi un alt formular fiscal, numit 1099-MISC, care este utilizat pentru a vă raporta veniturile la IRS.
Persoanele care desfășoară activități independente sunt responsabile de plata propriilor impozite, inclusiv a impozitelor de securitate socială și Medicare, care sunt achitate de obicei prin plăți estimate de impozite pe parcursul anului. Formularul W-2 este utilizat pentru persoanele fizice care sunt considerate angajați ai unei companii, iar angajatorul este responsabil de reținerea impozitelor din salariul lor și de raportarea acestor sume către agențiile guvernamentale corespunzătoare.
Este important de reținut că, dacă sunteți atât lucrător independent, cât și angajat al unei companii, este posibil să primiți atât un W-2, cât și un 1099-MISC, în funcție de sursele de venit. Este important să păstrați o evidență exactă a tuturor veniturilor și a documentelor fiscale pentru a asigura raportarea și plata exactă a impozitelor.