Impozitul pe vânzări este o taxă care se adaugă la prețul bunurilor și serviciilor la punctul de vânzare. Este impusă de guvern și colectată de întreprinderi în numele guvernului. Cu toate acestea, există doi termeni care provoacă adesea confuzie atunci când vine vorba de impozitul pe vânzări - impozitul pe vânzări colectat și impozitul pe vânzări de plătit. Așadar, care este diferența dintre cele două?
Impozitul pe vânzări colectat este suma de impozit pe care o afacere o colectează de la clienții săi în numele guvernului. Atunci când o afacere vinde bunuri sau servicii, aceasta adaugă impozitul pe vânzări la prețul produsului și colectează această sumă de la client. Întreprinderea păstrează apoi acești bani până când este momentul să îi remită guvernului.
De exemplu, dacă o întreprindere vinde un produs la prețul de 100 de dolari, iar taxa pe vânzări este de 8%, aceasta va adăuga 8 dolari la prețul produsului și va încasa de la client suma totală de 108 dolari. Cei 8 dolari reprezintă taxa pe vânzări colectată de întreprindere.
Impozitul pe vânzări de plătit, pe de altă parte, reprezintă suma impozitului pe care o întreprindere îl datorează guvernului. Acesta este impozitul pe vânzări pe care întreprinderea l-a colectat de la clienții săi, dar pe care nu l-a virat încă guvernului.
Folosind același exemplu ca mai înainte, să spunem că afacerea colectează 8 dolari din impozitul pe vânzări de la client. Întreprinderea va păstra acei 8 dolari până când va trebui să îi remită guvernului. Până în momentul în care întreprinderea remite acei 8 dolari către guvern, se consideră că impozitul pe vânzări trebuie plătit.
Diferența dintre impozitul pe vânzări colectat și impozitul pe vânzări de plătit contează pentru că întreprinderile trebuie să țină evidența ambelor sume separat. Ele trebuie să se asigure că colectează suma corectă de impozit pe vânzări de la clienții lor și că păstrează acei bani până când este momentul să îi remită guvernului. În caz contrar, pot fi aplicate penalități și amenzi.
În plus, întreprinderile trebuie să se asigure că varsă la timp suma corectă a impozitului pe vânzări către guvern. În cazul în care o întreprindere nu reușește să remită suma corectă a impozitului pe vânzări sau întârzie să facă acest lucru, se poate confrunta cu penalități și dobânzi.
În concluzie, înțelegerea diferenței dintre taxa pe vânzări colectată și taxa pe vânzări de plătit este importantă pentru întreprinderile care colectează taxa pe vânzări. Ținând evidența celor două sume separat și asigurându-se că colectează și virează suma corectă a taxei pe vânzări, întreprinderile pot evita penalitățile și amenzile, rămânând în același timp în conformitate cu reglementările guvernamentale.
Impozitul pe vânzări de plătit se referă la valoarea impozitului pe care o întreprindere îl datorează guvernului pentru vânzările sale. Atunci când o întreprindere vinde un produs sau un serviciu, de obicei este obligată să colecteze impozitul pe vânzări de la client și apoi să remită acest impozit către autoritatea fiscală competentă. Impozitul pe vânzări de plătit reprezintă suma de bani pe care întreprinderea a colectat-o de la clienți, dar pe care nu a plătit-o încă guvernului.
Contul de impozit pe vânzări de plătit este un cont de pasiv din bilanțul unei întreprinderi. Aceasta înseamnă că reprezintă o datorie pe care întreprinderea o are față de guvern. Soldul acestui cont crește pe măsură ce întreprinderea colectează impozitul pe vânzări de la clienți și scade pe măsură ce întreprinderea plătește impozitul către stat.
Este important ca întreprinderile să urmărească cu exactitate impozitul pe vânzări pe care îl au de plătit și să se asigure că trimit la timp suma corectă a impozitului către guvern. În caz contrar, se pot percepe penalități și dobânzi, care pot fi costisitoare pentru întreprindere. În plus, raportarea inexactă a impozitului pe vânzări de plătit poate duce la audituri și la alte consecințe juridice.
Cele două tipuri de impozit pe vânzări sunt cunoscute sub denumirea de impozit pe vânzări "bazat pe origine" și "bazat pe destinație". Impozitul pe vânzări bazat pe origine se aplică pe baza locației vânzătorului, ceea ce înseamnă că rata de impozitare este determinată de jurisdicția în care se află vânzătorul. Pe de altă parte, impozitul pe vânzări bazat pe destinație este determinat de locația cumpărătorului, ceea ce înseamnă că rata de impozitare se bazează pe jurisdicția în care se află cumpărătorul. În Statele Unite, majoritatea statelor aplică impozitul pe vânzări bazat pe destinație, în timp ce câteva state aplică impozitul pe vânzări bazat pe origine. Este important de reținut că rata de impozitare a taxei pe vânzări variază în funcție de stat și poate varia, de asemenea, în funcție de județ sau de orașul din cadrul statului.
Atunci când colectați taxa pe vânzări de la clienții dumneavoastră, este important să o înregistrați în mod corespunzător în sistemul dvs. contabil. Iată pașii generali pentru a înregistra taxa pe vânzări colectată:
1. Determinați rata taxei pe vânzări: Rata taxei pe vânzări variază în funcție de statul și jurisdicția locală în care vă desfășurați activitatea. Puteți găsi rata taxei pe vânzări pe site-ul web al statului sau al administrației locale.
2. Calculați taxa pe vânzări colectată: Înmulțiți rata taxei pe vânzări cu valoarea totală a vânzărilor impozabile. De exemplu, dacă ați vândut articole impozabile în valoare de 1.000 de dolari într-un stat cu o rată a impozitului pe vânzări de 6%, impozitul pe vânzări colectat ar fi de 60 de dolari.
3. Creați un cont de obligații fiscale pe vânzări: Acest cont urmărește valoarea taxei pe vânzări pe care o datorați guvernului. În sistemul dvs. de contabilitate, creați un cont nou numit "Taxa pe vânzări de plătit".
4. Înregistrați impozitul pe vânzări colectat: Treceți în debitul contului "Cash" suma totală de numerar primită din vânzare și în creditul contului "Sales" suma totală a vânzării. Apoi, creditați contul "Sales Tax Payable" pentru valoarea impozitului pe vânzări colectat.
De exemplu, folosind scenariul de mai sus, veți debita contul "Numerar" cu 1 060 de dolari și veți credita contul "Vânzări" cu 1 000 de dolari. Apoi, creditați contul "Taxa pe vânzări de plătit" cu 60 de dolari.
5. Plătiți taxa pe vânzări: Când este momentul să remiteți impozitul pe vânzări către guvern, debitați contul "Sales Tax Payable" și creditați contul "Cash" cu suma plătită pentru impozitul pe vânzări.
Prin înregistrarea corectă a impozitului pe vânzări colectat, vă puteți asigura că urmăriți cu exactitate obligațiile fiscale privind impozitul pe vânzări și că sunteți pregătit să remiteți impozitul către guvern la momentul potrivit.