În calitate de proprietar unic, fiecare cheltuială este crucială pentru succesul afacerii dumneavoastră. Una dintre cele mai semnificative cheltuieli pentru un proprietar de afacere este un vehicul, fie că este vorba de transport, livrări sau servicii. Din fericire, Internal Revenue Service (IRS) vă permite să solicitați deduceri pentru cheltuielile cu vehiculul, însă cunoașterea cheltuielilor care sunt deductibile și modul de calcul al acestora poate fi confuză.
În primul rând, trebuie să decideți ce metodă doriți să utilizați pentru a vă calcula deducerile pentru vehicule: Standard Mileage Rate sau Cheltuieli reale. Standard Mileage Rate este cea mai simplă opțiune, deoarece vă permite să solicitați o rată fixă pentru fiecare kilometru parcurs în interes de serviciu, care este actualizată anual de către IRS. În 2021, rata standard de kilometraj este de 56 de cenți pe milă pentru utilizarea în scop profesional. Această metodă este ideală dacă conduceți mult în scopuri profesionale și nu doriți să urmăriți cheltuielile individuale.
Cu toate acestea, dacă preferați să solicitați deduceri pentru cheltuielile individuale, cum ar fi benzina, reparațiile, asigurarea și deprecierea, puteți utiliza metoda cheltuielilor reale. Această metodă vă cere să păstrați înregistrări detaliate ale tuturor cheltuielilor legate de vehicul, inclusiv chitanțe, facturi și jurnale de kilometraj. Puteți apoi să deduceți procentul de cheltuieli care se referă la utilizarea în scopuri profesionale. De exemplu, dacă vă folosiți vehiculul în proporție de 50% pentru afaceri și 50% pentru uz personal, puteți solicita doar 50% din totalul cheltuielilor legate de vehicul.
Dacă vehiculul dvs. este utilizat exclusiv în scopuri profesionale, deducerea este simplă. Cu toate acestea, dacă vă folosiți vehiculul atât pentru uz personal, cât și pentru afaceri, trebuie să separați cheltuielile. Puteți deduce doar cheltuielile legate de utilizarea profesională a vehiculului. Puteți face acest lucru ținând un jurnal detaliat al kilometrilor parcurși în interes de serviciu și al kilometrajului total. Apoi, puteți calcula procentul din totalul kilometrajului total care este destinat utilizării în interes de serviciu și puteți folosi acest procent pentru a calcula cheltuielile legate de vehicul.
Este esențial să țineți o evidență exactă a cheltuielilor cu vehiculul și a jurnalelor de kilometraj pe tot parcursul anului pentru a vă asigura că puteți solicita deducerea maximă în momentul impozitării. Puteți utiliza o aplicație sau un software de urmărire a kilometrajului pentru a face procesul mai ușor. În plus, dacă intenționați să achiziționați un vehicul nou sau să faceți îmbunătățiri semnificative la unul existent, consultați un profesionist în domeniul fiscal pentru a înțelege implicațiile fiscale și orice deduceri potențiale.
În concluzie, cheltuielile cu vehiculele pot fi o cheltuială semnificativă pentru o întreprindere individuală, dar vă puteți maximiza deducerile fiscale utilizând metoda ratei standard de kilometraj sau a cheltuielilor reale. Păstrați înregistrări detaliate și separați cheltuielile personale de cele de afaceri pentru a vă asigura că puteți solicita deducerea maximă la momentul impozitării. Nu uitați, consultarea cu un profesionist în domeniul fiscal este întotdeauna o idee bună pentru a vă asigura că profitați de toate deducerile disponibile și că respectați reglementările IRS.
Da, un întreprinzător individual poate folosi Secțiunea 179 pentru un vehicul dacă acesta este utilizat în scopuri profesionale. Secțiunea 179 este o deducere fiscală care permite întreprinderilor să deducă costul total al echipamentelor sau bunurilor eligibile achiziționate sau închiriate în timpul anului fiscal. Aceasta include vehiculele care sunt utilizate în scopuri profesionale, cum ar fi furgonetele de livrare sau mașinile companiei.
Pentru a se califica pentru deducerea din secțiunea 179, vehiculul trebuie să fie utilizat în proporție de peste 50% în scopuri profesionale. Deducerea este limitată la o anumită sumă în dolari în fiecare an, care se poate modifica anual în funcție de inflație și de alți factori.
Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a determina dacă un vehicul se califică pentru deducerea din secțiunea 179 și pentru a vă asigura că sunt îndeplinite toate documentele și cerințele necesare.
Da, în calitate de întreprinzător individual, puteți cumpăra un vehicul de afaceri. Cu toate acestea, există câteva lucruri importante de luat în considerare înainte de a lua această decizie.
În primul rând, este esențial să înțelegeți că, în calitate de proprietar unic, dvs. și afacerea dvs. sunt considerate o singură entitate în scopuri fiscale. Acest lucru înseamnă că orice vehicul pe care îl achiziționați pentru afacerea dvs. va fi considerat un activ al afacerii și va trebui să fie înregistrat în bilanțul afacerii dvs.
În al doilea rând, dacă decideți să cumpărați un vehicul de afaceri, îl puteți finanța sau îl puteți plăti direct. Dacă alegeți să finanțați vehiculul, va trebui să vă asigurați că împrumutul este în numele afacerii dvs. și nu în numele dvs. personal. Acest lucru se datorează faptului că orice dobândă plătită la împrumut va fi deductibilă fiscal ca o cheltuială de afaceri.
În al treilea rând, este important să țineți o evidență exactă a tuturor cheltuielilor legate de vehicul, cum ar fi combustibilul, întreținerea, asigurarea și reparațiile. Aceste cheltuieli pot fi deduse din venitul impozabil al afacerii dumneavoastră, ceea ce vă reduce obligațiile fiscale.
În cele din urmă, este important să luați în considerare tipul de vehicul pe care doriți să îl achiziționați și modul în care acesta va fi utilizat pentru afacerea dumneavoastră. Dacă aveți nevoie de un camion mare sau de o furgonetă pentru transportul de bunuri, aceasta poate fi o cheltuială necesară. Cu toate acestea, dacă aveți nevoie de un vehicul doar pentru călătorii de afaceri ocazionale, ar putea fi mai rentabil să închiriați pur și simplu un vehicul atunci când este necesar.
În general, cumpărarea unui vehicul de afaceri în calitate de întreprinzător individual este posibilă, dar este important să cântăriți costurile și beneficiile înainte de a lua o decizie. De asemenea, se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați toate reglementările necesare și că profitați de toate deducerile fiscale disponibile.