Estimarea cheltuielilor cu creanțele neperformante poate fi un proces dificil și complicat, dar este un aspect esențial al gestionării finanțelor dumneavoastră. Cheltuielile cu creanțele neperformante reprezintă suma de bani pe care o companie se așteaptă să o piardă din cauza clienților care nu-și pot plăti datoriile. Dacă aveți o afacere care permite clienților să achiziționeze bunuri sau servicii pe credit, este esențial să înțelegeți foarte bine cum să estimați cheltuielile cu creanțele neperformante. Iată câteva sfaturi pentru a vă ajuta să începeți.
Primul pas în estimarea cheltuielilor cu creanțele neperformante este să vă revizuiți înregistrările anterioare. Uitați-vă la situațiile financiare din anii anteriori și identificați tiparele cheltuielilor cu creanțele neperformante. Acest lucru vă va ajuta să estimați cât de multe datorii neperformante vă puteți aștepta în anul următor. De asemenea, ar trebui să analizați istoricul de credit al clienților dumneavoastră și înregistrările de plată pentru a identifica orice client care ar putea fi în pericol de a nu-și plăti datoriile.
O altă modalitate de a estima cheltuielile cu creanțele neperformante este de a utiliza reperele din industrie. Multe industrii au stabilit standarde pentru cheltuielile cu creanțele neperformante pe care le puteți folosi ca ghid. De exemplu, dacă operați o afacere de vânzare cu amănuntul, ați putea să vă uitați la mediile din industrie pentru cheltuielile cu creanțele neperformante în sectorul de vânzare cu amănuntul. Acest lucru vă va da o idee la ce să vă așteptați și vă va ajuta să vă planificați finanțele în consecință.
Factorii economici pot avea, de asemenea, un impact asupra cheltuielilor cu creanțele neperformante. Dacă economia merge bine, este mai probabil ca clienții să își plătească datoriile. Cu toate acestea, în timpul unei recesiuni economice, clienții pot întâmpina dificultăți în efectuarea plăților, ceea ce duce la cheltuieli mai mari cu datoriile neperformante. Este esențial să se ia în considerare climatul economic actual atunci când se estimează cheltuielile cu creanțele neperformante.
În cele din urmă, este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist financiar atunci când estimați cheltuielile cu creanțele neperformante. Un contabil sau un consilier financiar vă poate ajuta să vă revizuiți registrele financiare, să identificați riscurile și oportunitățile și să elaborați un plan cuprinzător pentru gestionarea cheltuielilor cu creanțele neperformante.
În concluzie, estimarea cheltuielilor cu creanțele neperformante este un aspect important al gestionării finanțelor dumneavoastră. Analizând înregistrările anterioare, utilizând reperele din industrie, luând în considerare factorii economici și consultându-vă cu un profesionist financiar, puteți elabora o estimare exactă și cuprinzătoare a cheltuielilor cu creanțele neperformante. Acest lucru vă va ajuta să vă planificați finanțele, să vă gestionați fluxul de numerar și să asigurați succesul pe termen lung al afacerii dumneavoastră.
Cele trei metode de estimare a unei creanțe neperformante sunt următoarele:
1. Metoda procentajului din vânzările pe credit: În cadrul acestei metode, creanța neperformantă estimată reprezintă un procent din totalul vânzărilor pe credit realizate în cursul perioadei. Procentul se bazează pe experiența anterioară și pe normele industriei. De exemplu, dacă societatea estimează că 2% din vânzările sale de credite vor fi nerecuperabile, ea va înregistra o cheltuială cu creanțele neperformante de 2% din vânzările sale de credite.
2. Metoda de îmbătrânire a creanțelor: Această metodă se bazează pe vechimea creanțelor. Cu cât contul este mai vechi, cu atât este mai mare probabilitatea ca acesta să nu fie încasat. Conform acestei metode, creanțele sunt clasificate în funcție de perioada de timp în care au fost restante. Apoi, se aplică un procent la fiecare categorie de vechime pentru a estima cheltuielile cu creanțele neperformante.
3. Metoda identificării specifice: În cadrul acestei metode, societatea identifică conturi specifice care sunt susceptibile de a deveni neîncasabile și estimează valoarea cheltuielilor cu creanțele incerte pentru fiecare cont. Această metodă este utilizată atunci când societatea dispune de informații care sugerează că este puțin probabil ca un anumit client să plătească. De exemplu, în cazul în care un client declară faliment, societatea va estima valoarea cheltuielilor cu creanțele nerecuperabile pentru acel client.
Cheltuiala cu creanțele neperformante este o estimare pentru că reprezintă suma de bani pe care o companie se așteaptă să o piardă din cauza clienților care nu își plătesc datoriile. Este o estimare deoarece este dificil de determinat suma exactă pe care o va pierde o societate din cauza datoriilor neperformante.
Există mai mulți factori care fac din cheltuielile cu creanțele neperformante o estimare. În primul rând, este imposibil să se prevadă cu exactitate totală ce clienți nu-și vor plăti datoriile. În al doilea rând, chiar dacă o companie are un istoric de datorii neperformante, este totuși dificil de determinat suma exactă de bani care va fi pierdută în viitor.
Un alt motiv pentru care cheltuielile cu creanțele neperformante reprezintă o estimare este acela că se bazează pe ipoteze privind solvabilitatea clienților. O companie poate avea politici de evaluare a bonității clienților, dar aceste politici nu sunt infailibile.
În plus, cheltuielile cu creanțele neperformante sunt, de asemenea, afectate de factori externi, cum ar fi condițiile economice, schimbările din industrie sau de pe piață și dezastrele naturale. Acești factori pot avea un impact asupra capacității unui client de a-și plăti datoriile și pot face ca cheltuielile cu creanțele neperformante să fie dificil de prezis cu exactitate.
Prin urmare, cheltuielile cu creanțele neperformante reprezintă o estimare, deoarece se bazează pe ipoteze, pe experiența anterioară și pe factori externi care sunt dificil de prevăzut cu certitudine.
Cea mai precisă metodă de estimare a creanțelor neperformante depinde de circumstanțele specifice ale unei companii. Există două metode principale de estimare a creanțelor neperformante: metoda procentului din vânzări și metoda vechimii creanțelor.
Metoda procentului din vânzări estimează creanțele neperformante ca procent din totalul vânzărilor. Această metodă presupune că un anumit procent din vânzări va fi în cele din urmă nerecuperabil. Procentul utilizat se poate baza pe date istorice sau pe mediile din industrie. Această metodă este mai simplă și mai ușor de aplicat, dar este posibil ca ea să nu reflecte valoarea reală a creanțelor neperformante.
Metoda îmbătrânirii creanțelor estimează creanțele neperformante pe baza vechimii creanțelor. Această metodă presupune clasificarea creanțelor în funcție de vechime și aplicarea unor procente diferite pentru fiecare categorie. Această metodă este mai complexă și necesită mai multe date, dar poate oferi o estimare mai exactă a creanțelor neperformante.
În cele din urmă, metoda cea mai precisă de estimare a creanțelor neperformante va depinde de factori precum sectorul de activitate, dimensiunea companiei și experiența istorică a companiei în materie de creanțe neperformante. Este important ca o întreprindere să își revizuiască și să își ajusteze periodic metodele de estimare a creanțelor neperformante pentru a se asigura că acestea sunt cât mai exacte posibil.