Pentru comercianții activi de acțiuni, sezonul de impozitare poate fi o perioadă descurajantă. Având în vedere potențialul pentru câștiguri și pierderi semnificative, este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale activității de tranzacționare. Iată câteva sfaturi pentru a vă ajuta să vă depuneți impozitul pe venit în calitate de trader activ de acțiuni.
În primul rând, trebuie să vă determinați statutul fiscal. Sunteți un trader cu jumătate de normă sau cu normă întreagă? Dacă sunteți un trader cu jumătate de normă, orice câștiguri pe care le obțineți vor fi considerate câștiguri de capital și vor fi impozitate la o rată mai mică. Comercianții cu normă întreagă, cu toate acestea, vor fi supuși ratelor obișnuite de impozitare a profiturilor lor.
În continuare, trebuie să țineți o evidență detaliată a tuturor tranzacțiilor dumneavoastră. Aceasta include data tranzacției, prețul de cumpărare și de vânzare, numărul de acțiuni tranzacționate și orice comisioane asociate. Aceste informații vor fi folosite pentru a vă calcula câștigurile și pierderile pentru anul respectiv. De asemenea, trebuie să țineți evidența oricăror dividende sau dobânzi obținute din investițiile dumneavoastră.
Când va veni momentul să vă depuneți impozitele, va trebui să completați formularul IRS 8949, care este utilizat pentru a raporta câștigurile și pierderile din vânzarea de active de capital. De asemenea, va trebui să completați Anexa D pentru a vă raporta câștigurile și pierderile de capital globale pentru anul respectiv. Dacă sunteți un comerciant cu normă întreagă, va trebui să completați un Schedule C pentru a raporta activitatea dvs. de tranzacționare ca o afacere.
În cele din urmă, este important să fiți la curent cu orice modificări ale legislației fiscale care ar putea avea un impact asupra activității dumneavoastră de tranzacționare. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a adus modificări semnificative la codul fiscal, inclusiv modificări în ceea ce privește tratamentul câștigurilor și pierderilor de capital. Menținerea la curent cu aceste modificări vă va ajuta să rămâneți informat și să luați decizii în cunoștință de cauză cu privire la activitatea dvs. de tranzacționare.
În concluzie, declararea impozitului pe venit în calitate de comerciant activ de acțiuni poate fi complexă, dar cu o evidență atentă și o înțelegere a implicațiilor fiscale ale activității dumneavoastră, vă puteți asigura că vă maximizați profiturile, rămânând în același timp în conformitate cu legile fiscale.
Da, sunteți obligat să raportați fiecare tranzacție cu acțiuni în declarația fiscală. Acest lucru se datorează faptului că orice câștiguri sau pierderi din vânzarea de acțiuni sunt considerate venituri impozabile, respectiv pierderi deductibile. Printre informațiile pe care trebuie să le raportați se numără data tranzacției, numele și simbolul acțiunilor, numărul de acțiuni tranzacționate, prețul de cumpărare, prețul de vânzare și orice taxe sau comisioane plătite.
Este important să țineți o evidență exactă a tuturor tranzacțiilor cu acțiuni, inclusiv a celor efectuate prin intermediul unui broker sau al unei platforme de tranzacționare online, pentru a vă asigura că vă raportați corect veniturile și deducerile în declarația fiscală. Nedeclararea corectă a tranzacțiilor cu acțiuni poate duce la penalități și dobânzi din partea IRS.
În plus, merită menționat faptul că există reguli fiscale diferite pentru câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt și pe termen lung. Câștigurile pe termen scurt sunt cele provenite din acțiuni deținute pentru mai puțin de un an, în timp ce câștigurile pe termen lung sunt cele provenite din acțiuni deținute pentru mai mult de un an. Ratele de impozitare pentru aceste câștiguri pot fi diferite, așa că este important să înțelegeți regulile și modul în care acestea se aplică situației dumneavoastră specifice.
Pentru a fi clasificat ca day trader în impozitele dumneavoastră, există câteva criterii pe care trebuie să le îndepliniți. În primul rând, trebuie să faceți tranzacții frecvente și regulate în încercarea de a profita de pe urma mișcărilor de preț pe termen scurt de pe piață. Acest lucru înseamnă că cumpărați și vindeți în mod activ titluri de valoare în fiecare zi, mai degrabă decât să le dețineți în scopuri de investiții pe termen lung.
În al doilea rând, trebuie să îndepliniți definiția IRS a unui trader, ceea ce înseamnă că tranzacționarea este activitatea dvs. comercială principală și sursa dvs. de venit. Aceasta implică, de obicei, tranzacționarea pe cont propriu, mai degrabă decât gestionarea banilor altor persoane.
Dacă îndepliniți aceste criterii, este posibil să vă puteți depune impozitele ca "trader" mai degrabă decât ca "investitor". Acest lucru poate oferi unele avantaje, cum ar fi posibilitatea de a deduce cheltuielile legate de tranzacționare ca fiind cheltuieli de afaceri, precum și posibilitatea de a utiliza contabilitatea mark-to-market pentru a vă calcula câștigurile și pierderile.
Cu toate acestea, este important de reținut că IRS are reguli și orientări stricte pentru determinarea statutului de trader și poate fi un proces complex de parcurs. Este recomandat să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a determina eligibilitatea dvs. și pentru a vă asigura că vă depuneți taxele corect.
Comercianții de zi pot face dovada venitului în câteva moduri diferite. O metodă obișnuită este de a furniza declarațiile lor de brokeraj care arată activitatea lor de tranzacționare, câștigurile și pierderile pe o anumită perioadă de timp. Aceste declarații pot fi obținute de la firma de brokeraj a traderului și pot fi folosite, de obicei, ca documente oficiale ale veniturilor lor din tranzacționare.
O altă modalitate prin care comercianții pe timp de zi pot face dovada venitului este furnizarea declarațiilor lor fiscale, în special a Anexei C, care este utilizată pentru a raporta veniturile și cheltuielile legate de activități independente. Comercianții de zi pot enumera veniturile și cheltuielile de tranzacționare pe acest formular, iar acesta poate servi drept documentație oficială a venitului lor de tranzacționare în scopuri fiscale.
În cele din urmă, comercianții de o zi pot furniza, de asemenea, extrase de cont bancar care arată depozitele și retragerile legate de activitatea lor de tranzacționare. Acest lucru poate fi util în demonstrarea unui venit de tranzacționare constant pe o anumită perioadă de timp.
Este important de reținut că cerințele specifice pentru dovada veniturilor pot varia în funcție de instituția sau de persoana care solicită informațiile. Este întotdeauna o idee bună să confirmați în prealabil cerințele specifice de documentare pentru a vă asigura că este furnizată documentația corespunzătoare.