În calitate de proprietar de afacere, efectele de încasat sunt un eveniment comun. Acestea sunt, în esență, chitanțe pe care un client sau un client le datorează afacerii dumneavoastră. Pentru a vă asigura că vă maximizați profiturile, este important să știți cum să calculați dobânzile de încasat și veniturile din dobânzi pentru efectele de primit. Acest lucru vă va ajuta să înțelegeți venitul potențial pe care îl puteți genera din aceste efecte de comerț și, de asemenea, vă va ajuta să vă planificați fluxul de numerar. Iată un ghid despre cum să începeți:
1. Determinarea ratei dobânzii
Primul pas în calcularea dobânzilor de încasat și a veniturilor din dobânzi este de a determina rata dobânzii pe care o veți percepe pentru efectele de primit. Această rată a dobânzii ar trebui să fie indicată în mod clar pe biletul însuși sau într-un acord separat. De exemplu, dacă rata dobânzii este de 5% pe an, atunci va trebui să o împărțiți la 12 pentru a obține rata lunară a dobânzii, care în acest caz este de 0,42%.
2. Calculați dobânda de încasat
Următorul pas este să calculați dobânda de încasat pentru fiecare bilet. Aceasta este suma dobânzii pe care o veți câștiga pe durata de viață a biletului. Pentru a o calcula, va trebui să înmulțițiți principalul (valoarea biletului) cu rata dobânzii și cu numărul de luni în care biletul este în circulație. De exemplu, dacă principalul este de 10.000 de dolari și biletul este în circulație timp de 6 luni, atunci dobânda de încasat va fi de 210 dolari (10.000 x 0,42% x 6).
3. Calculați veniturile din dobânzi
Odată ce cunoașteți dobânda de încasat pentru fiecare titlu de creanță, puteți calcula veniturile din dobânzi pentru afacerea dumneavoastră. Aceasta este suma totală a dobânzii pe care o veți obține din toate efectele de primit pe care le aveți. Pentru a calcula acest lucru, trebuie pur și simplu să adunați dobânzile de încasat pentru fiecare efect. De exemplu, dacă aveți 10 efecte de încasat cu dobânzi de încasat în valoare de 100, 200, 300, 400, 500, 600, 700, 800, 900 și, respectiv, 1000 de dolari, atunci venitul din dobânzi pentru afacerea dvs. va fi de 4 500 de dolari (100 + 200 + 300 + 300 + 400 + 500 + 600 + 700 + 700 + 800 + 900 + 1000 de dolari).
4. Luați în considerare impactul asupra fluxului dvs. de numerar
În cele din urmă, este important să luați în considerare impactul efectelor de primit asupra fluxului dvs. de numerar. În timp ce efectele de încasat pot genera venituri pentru afacerea dvs., acestea vă blochează, de asemenea, fluxul de numerar până când efectele sunt achitate. Prin urmare, este important să vă asigurați că dispuneți de suficiente lichidități pentru a vă acoperi cheltuielile și orice costuri neprevăzute care pot apărea. De asemenea, ați putea lua în considerare posibilitatea de a vă factoriza efectele de primit pentru a vă elibera fluxul de numerar.
Calcularea dobânzii de încasat și a veniturilor pentru efectele de primit este un pas important pentru a vă maximiza randamentul. Înțelegând rata dobânzii, calculând dobânda de încasat pentru fiecare efect de comerț, calculând veniturile din dobânzi pentru afacerea dvs. și luând în considerare impactul asupra fluxului dvs. de numerar, puteți lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la modul în care să vă gestionați efectele de încasat și să generați venituri pentru afacerea dvs.
Dobânda de încasat și veniturile din dobânzi sunt legate, dar nu sunt același lucru. Dobânda de încasat este suma dobânzii pe care o companie a câștigat-o, dar nu a primit-o încă de la clienții sau debitorii săi. Aceasta include dobânda care a fost acumulată, dar care nu a fost încă plătită. Dobânda de încasat este înregistrată ca un activ în bilanțul societății.
Pe de altă parte, veniturile din dobânzi reprezintă dobânzile efective câștigate de o societate pe parcursul unei anumite perioade de timp, cum ar fi un trimestru sau un an. Este suma dobânzii care a fost câștigată și încasată de către companie. Venitul din dobânzi este înregistrat ca venit în contul de profit și pierdere al societății.
Pe scurt, dobânda de primit reprezintă valoarea dobânzii pe care o societate a câștigat-o, dar nu a primit-o încă, în timp ce venitul din dobânzi reprezintă dobânda reală câștigată și primită de societate pe parcursul unei anumite perioade de timp.
Când vine vorba de calcularea dobânzii la bilete la ordin, există mai mulți factori care trebuie luați în considerare. În primul rând, trebuie să determinați valoarea principală a biletului, care este suma de bani care a fost împrumutată sau împrumutată. Apoi, trebuie să determinați rata dobânzii la bilet, care este de obicei exprimată sub forma unei rate procentuale anuale (APR). În cele din urmă, trebuie să determinați perioada de timp în care se va acumula dobânda.
Pentru a calcula dobânda la un bilet la ordin, puteți utiliza următoarea formulă:
Dobânda = Principal x Rata x Timp
De exemplu, să spunem că împrumutați cuiva 10.000 de dolari la o rată anuală a dobânzii de 5%, iar biletul este scadent peste un an. Pentru a calcula dobânda la acest bilet, puteți utiliza următoarea formulă:
Dobânda = 10.000 $ x 0,05 x 1 = 500 $
Aceasta înseamnă că, după un an, împrumutatul vă va datora 10.500 $ (10.000 $ în principal plus 500 $ în dobândă).
Este important să rețineți că dobânda la bilete la ordin se poate acumula pe diferite perioade de timp, cum ar fi lunar, trimestrial sau semestrial. În aceste cazuri, va trebui să ajustați în mod corespunzător variabila de timp din formulă. În plus, unele titluri de creanță pot avea și alte comisioane sau taxe asociate, cum ar fi comisioanele de inițiere sau comisioanele de întârziere, care ar trebui să fie luate în considerare în calculul general.
Veniturile din dobânzi acumulate la toate efectele de primit se referă la veniturile din dobânzi care au fost câștigate, dar care nu au fost încă încasate pentru toate efectele restante pe care o societate le-a emis către clienții săi. Atunci când o societate împrumută bani clienților sau clienților săi, aceasta percepe, de obicei, o rată a dobânzii la suma împrumutului în curs ca o compensație pentru riscul asumat și pentru valoarea temporală a banilor.
Veniturile din dobânzi aferente acestor efecte de primit sunt recunoscute în situațiile financiare ale societății pe măsură ce sunt obținute, fie lunar, fie trimestrial, chiar dacă plata dobânzii nu a fost încă primită. Aceste venituri din dobânzi sunt înregistrate ca un activ acumulat în bilanțul societății până când sunt încasate de la clienți.
Veniturile din dobânzi acumulate reprezintă un indicator financiar important care arată capacitatea societății de a genera venituri din împrumuturile sale și indică eficacitatea politicilor sale de creditare. Este, de asemenea, un factor important în determinarea profitabilității și a fluxului de numerar al societății, deoarece veniturile din dobânzi reprezintă o sursă de intrare de numerar pentru societate.