Investiția pe piața bursieră poate fi o modalitate excelentă de a vă crește averea în timp. Cu toate acestea, poate fi, de asemenea, un proces complex, cu multe reguli și reglementări de urmat. Unul dintre cele mai importante concepte pe care trebuie să le înțelegeți atunci când investiți este baza de cost ajustată.
Baza de cost ajustată se referă la costul inițial al unei investiții ajustat pentru anumiți factori, cum ar fi dividendele, divizarea acțiunilor și câștigurile sau pierderile de capital. Este important să țineți evidența bazei de cost ajustat, deoarece aceasta este utilizată pentru a determina implicațiile fiscale ale vânzării unei investiții.
De exemplu, să presupunem că ați cumpărat 100 de acțiuni ale companiei XYZ cu 50 de dolari pe acțiune. Un an mai târziu, compania plătește un dividend de 1 dolar pe acțiune și, de asemenea, își împarte acțiunile 2 la 1. Baza dvs. de cost ajustată ar fi acum de 24,50 USD pe acțiune (50 USD + 1 USD = 51 USD, împărțit la 2 = 25,50 USD, apoi împărțit din nou la 2 = 24,50 USD). Dacă ați vinde aceste acțiuni la prețul de 30 de dolari fiecare, ați avea un câștig de capital de 5,50 dolari pe acțiune (30 dolari - 24,50 dolari). Acest câștig ar fi supus impozitului pe câștigurile de capital.
Urmărirea bazei de cost ajustat vă poate ajuta să vă reduceți obligațiile fiscale prin minimizarea sumei impozitului pe câștigurile de capital pe care îl datorați. De exemplu, dacă ați vinde aceleași acțiuni cu 35 de dolari fiecare, câștigul dvs. de capital ar fi de 10,50 dolari pe acțiune (35 dolari - 24,50 dolari). Cu toate acestea, dacă ați fi cumpărat, de asemenea, 50 de acțiuni suplimentare la o dată ulterioară pentru 60 de dolari pe acțiune, baza dvs. de cost ajustată pentru acele acțiuni ar fi de 30 de dolari pe acțiune (60 dolari / 2). Dacă ați vinde toate cele 150 de acțiuni la prețul de 35 USD fiecare, câștigurile dvs. de capital ar fi calculate după cum urmează: (100 acțiuni x 10,50 USD) + (50 acțiuni x 5 USD) = 1 275 USD. Cu toate acestea, dacă nu ați fi ținut evidența bazei de cost ajustat, ați fi plătit impozite pentru o creștere de capital de 2 250 de dolari (35 dolari - 50 dolari), ceea ce ar fi dus la o factură fiscală mult mai mare.
Există mai multe modalități de a ține evidența bazei de cost ajustat, inclusiv prin utilizarea unei foi de calcul sau a unui instrument online de urmărire a investițiilor. Este important să păstrați cu sârguință o evidență exactă a investițiilor dvs. și a bazei de cost ajustat pentru a evita obligațiile fiscale inutile.
În concluzie, înțelegerea bazei de cost ajustat este crucială pentru orice investitor care dorește să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la investițiile sale. Ținând evidența bazei de cost ajustat, vă puteți minimiza obligațiile fiscale și vă puteți maximiza randamentul investițiilor de-a lungul timpului.
În contabilitate și contabilitate, baza de cost se referă la prețul inițial plătit pentru un activ, cum ar fi o acțiune sau o proprietate imobiliară. Baza de cost ajustată, pe de altă parte, se referă la baza de cost a unui activ ajustată în funcție de diverși factori, cum ar fi îmbunătățirile de capital, deprecierea și dividendele primite.
De exemplu, dacă un investitor a cumpărat o acțiune la prețul de 50 de dolari și a primit ulterior 5 dolari sub formă de dividende, baza sa de cost ar rămâne 50 de dolari, dar baza de cost ajustată ar fi de 45 de dolari. În mod similar, în cazul în care o întreprindere a cumpărat un echipament la prețul de 10 000 de dolari, iar ulterior a efectuat îmbunătățiri de capital în valoare de 2 000 de dolari, baza de cost ajustată pentru echipament ar fi de 12 000 de dolari.
Baza de cost ajustată este importantă pentru calcularea câștigului sau a pierderii impozabile atunci când activul este vândut, deoarece reflectă costul real al activului și orice ajustări făcute la acesta. Pe scurt, în timp ce baza de cost se referă la prețul de achiziție inițial al unui activ, baza de cost ajustată ia în considerare orice modificări sau îmbunătățiri efectuate de-a lungul timpului.
Baza ajustată se referă la valoarea unui activ, de obicei o proprietate sau o investiție, după luarea în considerare a oricăror ajustări care au fost făcute la prețul său inițial de achiziție. Aceste ajustări pot include costurile asociate achiziționării activului, cum ar fi taxele juridice sau comisioanele, precum și orice îmbunătățiri aduse activului de-a lungul timpului.
Baza ajustată este importantă în contabilitate și în evidența contabilă, deoarece este utilizată pentru a calcula valoarea câștigului sau a pierderii care a fost realizată la vânzarea unui activ. De exemplu, dacă o persoană fizică achiziționează o proprietate de închiriat pentru 200.000 de dolari și apoi cheltuiește 50.000 de dolari pentru îmbunătățiri, baza sa ajustată va fi de 250.000 de dolari. Dacă vinde proprietatea cu 300.000 de dolari, câștigul său ar fi de 50.000 de dolari (300.000 de dolari - 250.000 de dolari).
Baza ajustată poate fi utilizată, de asemenea, pentru a calcula amortizarea activelor care sunt utilizate în scopuri comerciale. Prin scăderea bazei ajustate din valoarea de recuperare preconizată a activului la sfârșitul duratei sale de viață utilă, se poate determina valoarea amortizării care poate fi efectuată în fiecare an.
În general, baza ajustată este un concept-cheie în contabilitate și în evidența contabilă, deoarece ajută la calcularea cu exactitate a valorii activelor și a impactului financiar al oricăror tranzacții care implică acele active.
Baza de cost ajustată a unei acțiuni reprezintă costul inițial de achiziție a acțiunii, ajustat pentru orice cheltuieli sau comisioane suplimentare suportate în timpul procesului de achiziție, precum și orice ajustări ulterioare aduse bazei în timp. Aceste ajustări pot include comisioanele plătite pentru cumpărarea sau vânzarea acțiunilor, dividendele reinvestite, divizarea acțiunilor și alte acțiuni corporative care afectează valoarea acțiunilor.
Baza de cost ajustată este importantă din punct de vedere fiscal, deoarece determină valoarea câștigurilor sau a pierderilor de capital atunci când acțiunile sunt vândute. În cazul în care acțiunile sunt vândute la un preț mai mare decât baza de cost ajustată, investitorul realizează un câștig de capital, care este supus impozitului pe câștigurile de capital. În cazul în care acțiunile sunt vândute la un preț mai mic decât baza de cost ajustată, investitorul realizează o pierdere de capital, care poate fi utilizată pentru a compensa alte câștiguri de capital sau poate fi dedusă din venitul obișnuit până la o anumită limită.
Este important ca investitorii să țină evidența bazei lor de cost ajustat, deoarece aceasta poate avea un impact semnificativ asupra obligațiilor fiscale și asupra randamentului general al investițiilor. De obicei, investitorii pot găsi baza lor de cost ajustată în extrasele de cont de brokeraj sau consultându-se cu consilierul lor fiscal.