Taxele de șomaj sunt plătite de angajatori pentru a finanța programele de asigurări de șomaj de stat și federale. Aceste programe oferă asistență financiară lucrătorilor care își pierd locul de muncă din cauza concedierilor, a închiderilor de companii sau din alte motive independente de voința lor. În calitate de angajator, este important să înțelegeți cum să calculați și să plătiți corect aceste taxe.
Taxele de șomaj sunt calculate pe baza unui procent din salariul unui angajat. Procentul variază în funcție de stat și fiecare stat are o limită a bazei salariale, care este suma maximă a salariilor supuse impozitării. De exemplu, în California, rata de impozitare variază de la 1,5% la 6,2%, în funcție de gradul de experiență al angajatorului. Limita bazei de impozitare a salariilor pentru California este de 7.000 de dolari pe angajat pe an.
Pentru a calcula taxa de șomaj datorată, angajatorii trebuie să înmulțească rata de impozitare cu salariul impozabil al angajatului, până la limita bazei salariale. De exemplu, dacă un angajat câștigă 50.000 de dolari pe an și rata de impozitare este de 3%, angajatorul va datora 1.500 de dolari ca taxă de șomaj (50.000 de dolari x 3% = 1.500 de dolari).
Angajatorii sunt obligați să raporteze salariile și să plătească impozitul pe șomaj trimestrial. Majoritatea statelor cer angajatorilor să depună anual formularul 940 la Internal Revenue Service (IRS), care raportează suma datorată guvernului federal cu privire la taxa de șomaj.
Angajatorii pot plăti taxele de șomaj electronic sau prin poștă. Fiecare stat are propriile termene și proceduri de plată, așa că este important să verificați la agenția de șomaj a statului respectiv pentru instrucțiuni specifice.
Angajatorii își pot reduce obligațiile fiscale de șomaj prin menținerea unui rating de experiență bun. Un rating de experiență este o măsură a istoricului de disponibilizări al unui angajator și determină rata de impozitare pe care o va plăti angajatorul. Angajatorii cu un istoric de disponibilizări mai mare vor avea o rată de impozitare mai mare, în timp ce angajatorii cu un istoric de disponibilizări mai mic vor avea o rată de impozitare mai mică.
Angajatorii pot participa, de asemenea, la programe sponsorizate de stat care oferă credite fiscale pentru angajarea anumitor tipuri de lucrători, cum ar fi veteranii, persoanele cu dizabilități sau cei care au fost șomeri pentru o perioadă îndelungată.
În concluzie, înțelegerea modului în care se calculează și se plătește impozitul pe șomaj este un aspect important al conducerii unei afaceri. Informându-se cu privire la ratele de impozitare și la limitele bazei de salarizare din statul lor și menținând un rating de experiență bun, angajatorii își pot menține la un nivel scăzut obligațiile fiscale de șomaj și se pot asigura că sunt în conformitate cu reglementările de stat și federale.
FUTA înseamnă Federal Unemployment Tax Act, în timp ce SUTA înseamnă State Unemployment Tax Act. Aceste două taxe sunt folosite pentru a finanța indemnizațiile de șomaj pentru lucrătorii care sunt concediați sau care își pierd locul de muncă fără a avea vreo vină.
Rata de impozitare FUTA este stabilită în prezent la 6,0% pe primii 7.000 de dolari din venitul impozabil al fiecărui angajat. Cu toate acestea, majoritatea angajatorilor sunt eligibili pentru un credit de până la 5,4% dacă își plătesc la timp taxele de șomaj de stat, ceea ce reduce rata de impozitare FUTA la 0,6%.
Pe de altă parte, rata de impozitare SUTA variază de la stat la stat și poate varia de la 0,1% la 10,5%. Unele state au, de asemenea, o limită a bazei de salarizare care stabilește venitul maxim asupra căruia se poate percepe impozitul SUTA. Angajatorii sunt obligați să plătească impozitele SUTA în numele angajaților lor, iar fondurile colectate sunt utilizate pentru a plăti prestații de șomaj lucrătorilor eligibili.
Este important ca angajatorii să fie la curent cu ratele și cerințele privind impozitele FUTA și SUTA din statul lor pentru a evita penalitățile și pentru a asigura conformitatea cu legile de stat și federale privind impozitul pe șomaj.
Rata taxei de șomaj din Illinois variază în funcție de ratingul de experiență al angajatorului individual. Ratingul de experiență este determinat de valoarea cererilor de șomaj depuse de foștii angajați ai angajatorului. Angajatorii cu un număr mai mare de cereri depuse împotriva lor vor avea o rată de impozitare mai mare, în timp ce angajatorii cu un număr mai mic de cereri vor avea o rată de impozitare mai mică.
Pentru noii angajatori fără un rating de experiență stabilit, rata de impozitare pentru anul 2021 este de 3,75% pe primii 12.960 de dolari din salariile plătite fiecărui angajat. Pentru angajatorii cu experiență, rata de impozitare poate varia de la 0,525% la 6,925% pe aceeași sumă de salarii.
Este important de reținut că angajatorii din Illinois sunt obligați să plătească atât taxe de șomaj de stat, cât și federale. Rata taxei federale de șomaj este de 6,0%, dar angajatorii pot primi un credit de până la 5,4% dacă își plătesc taxele de șomaj de stat în timp util. Acest lucru aduce rata efectivă a impozitului federal la 0,6%.
În plus, angajatorii din Illinois pot fi supuși altor impozite pe salarii, cum ar fi asigurările sociale, Medicare și impozitele de stat pe venit. Este important ca angajatorii să fie la curent cu obligațiile lor fiscale pentru a evita penalitățile și amenzile.
Impozitul pe șomaj în California este calculat pe baza salariilor impozabile câștigate de către angajații acoperiți ai unui angajator. Rata de impozitare pentru fiecare angajator este determinată de ratingul de experiență al angajatorului, care este calculat pe baza valorii prestațiilor de șomaj care au fost plătite foștilor angajați ai angajatorului.
Rata de impozitare pentru noii angajatori este, în general, de 3,4 % pentru primii doi-trei ani de activitate, dar poate varia în funcție de sector și de alți factori.
Baza salarială impozabilă în California este de 7.000 de dolari pe angajat pe an. Angajatorii sunt obligați să plătească taxe de șomaj pentru primii 7.000 de dolari din salariul fiecărui angajat anual.
Pentru a calcula impozitul pe șomaj datorat de un angajator, înmulțiți salariile impozabile plătite fiecărui angajat acoperit cu rata de impozitare a angajatorului. De exemplu, dacă rata de impozitare a unui angajator este de 2,5 la sută și a plătit 100.000 de dolari în salarii impozabile angajaților acoperiți pe parcursul anului, obligația sa de plată a taxei de șomaj ar fi de 2.500 de dolari.
Este important de reținut că angajatorii pot fi, de asemenea, supuși unor impozite și taxe suplimentare pentru a finanța alte programe de stat legate de șomaj, cum ar fi taxa de formare profesională și taxa de stat pentru asigurarea de invaliditate.