Când vine vorba de declararea impozitelor, una dintre cele mai importante cifre pe care trebuie să le înțelegeți este venitul brut ajustat (AGI). Această cifră determină eligibilitatea dvs. pentru anumite credite și deduceri fiscale și, în cele din urmă, cât de mult datorați sau veți fi rambursat de către guvern. Dar cum vă calculați AGI, în special dacă intenționați să utilizați deducerea standard? Haideți să o descifrăm.
În primul rând, este important să înțelegeți ce reprezintă AGI. În esență, este venitul dvs. total pentru anul în curs minus orice deduceri above-the-line pe care le-ați solicitat. Deducerile above-the-line includ elemente precum contribuțiile la un cont de pensie, pensia alimentară plătită și dobânzile la împrumuturile pentru studenți. Aceste deduceri sunt scăzute din venitul dvs. total pentru a obține AGI.
Dacă intenționați să folosiți deducerea standard, mai degrabă decât să vă detaliați deducerile, determinarea AGI-ului dumneavoastră este destul de simplă. Deducerea standard este o sumă fixă care se scade din venitul dvs. înainte de a vă calcula venitul impozabil. Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard pentru persoanele care depun o singură declarație este de 12.550 de dolari, în timp ce deducerea pentru persoanele căsătorite care depun o declarație comună este de 25.100 de dolari.
Pentru a vă calcula AGI folosind deducerea standard, începeți prin a aduna toate veniturile dvs. pentru anul respectiv. Acest lucru include salariile, salariile, bacșișurile, dividendele și orice alt venit impozabil pe care l-ați obținut. Apoi, scădeți din venitul dvs. total deducerea standard pentru statutul dvs. de declarant. Numărul rezultat este AGI-ul dumneavoastră.
De exemplu, să spunem că sunteți un singur declarant care a obținut un venit impozabil de 50.000 de dolari în 2021. Dacă scădeți deducerea standard de 12.550 de dolari din venitul dvs. vă lasă cu un AGI de 37.450 de dolari. Acesta este numărul pe care îl veți folosi pentru a vă determina eligibilitatea pentru credite și deduceri fiscale, cum ar fi Earned Income Tax Credit sau Child Tax Credit.
În timp ce calcularea AGI poate părea un proces complex, utilizarea deducerii standard poate simplifica considerabil lucrurile. Înțelegând cum funcționează această deducere și cum vă afectează AGI, puteți lua măsuri pentru a vă maximiza rambursarea impozitului și pentru a vă minimiza obligațiile fiscale. Așadar, data viitoare când vă depuneți impozitul, asigurați-vă că acordați o atenție deosebită AGI-ului dumneavoastră și deducerilor la care sunteți eligibil. Portofelul dvs. vă va mulțumi!
În sistemul fiscal din Statele Unite, deducerea standard este o sumă fixă pe care contribuabilii pot alege să o deducă din venitul lor brut ajustat (AGI) pentru a-și reduce venitul impozabil. Valoarea deducerii standard variază în funcție de statutul de declarant al contribuabilului, de vârstă și de alți factori.
Pentru a răspunde la întrebarea dacă deducerea standard se adaugă la AGI, este important să înțelegem ce este AGI. AGI este venitul total al unui contribuabil din toate sursele, minus anumite deduceri, cum ar fi contribuțiile la un cont de pensie sau plățile de dobânzi pentru împrumuturi pentru studenți. Suma rezultată este folosită ca punct de plecare pentru calcularea impozitului federal pe venit datorat de un contribuabil.
Deducerea standard nu se adaugă la AGI. În schimb, este scăzută din AGI pentru a obține venitul impozabil al unui contribuabil. De exemplu, dacă AGI al unui contribuabil este de 50.000 de dolari și acesta alege să beneficieze de deducerea standard de 12.400 de dolari (pentru anul fiscal 2020), venitul său impozabil ar fi de 37.600 de dolari. Aceasta este suma care este utilizată pentru a calcula obligația lor fiscală federală pe venit.
Este important de reținut că contribuabilii au, de asemenea, opțiunea de a-și detalia deducerile în loc să ia deducerea standard. Acest lucru presupune enumerarea tuturor deducerilor eligibile și însumarea lor pentru a ajunge la o sumă totală de deducere care poate fi mai mare decât deducerea standard. În acest caz, valoarea totală a deducerii va fi scăzută din AGI pentru a obține venitul impozabil.
Calcularea venitului brut ajustat implică mai mulți pași. Iată un ghid pas cu pas pentru a afla cum să vă găsiți venitul brut ajustat:
Pasul 1: Determinați-vă venitul brut
Venitul dvs. brut este suma totală de bani pe care o câștigați înainte de a fi scoase orice deduceri sau impozite. Acesta include salariul dumneavoastră, salariile, bacșișurile, bonusurile și orice alte surse de venit.
Pasul 2: Scădeți deducerile înainte de impozitare
În continuare, trebuie să scădeți orice deduceri înainte de impozitare din venitul dumneavoastră brut. Deducerile înainte de impozitare includ lucruri precum contribuțiile la un 401(k) sau IRA tradițional, primele de asigurare de sănătate și alte beneficii înainte de impozitare.
Pasul 3: Calculați venitul brut ajustat (AGI)
Venitul dvs. brut ajustat (AGI) este venitul dvs. brut minus deducerile înainte de impozitare. Aceasta este valoarea venitului pe care o veți folosi pentru a vă calcula impozitele.
Pasul 4: Ajustați pentru deducerile above-the-line
Dacă aveți deduceri above-the-line, cum ar fi dobânzile la împrumuturile pentru studenți, cheltuielile pentru activități independente sau contribuțiile la un cont de economii pentru sănătate (Health Savings Account - HSA), le puteți scădea din AGI pentru a vă reduce și mai mult venitul impozabil.
Pasul 5: Determinați venitul impozabil
După ce scădeți orice deduceri above-the-line, veți avea venitul impozabil. Aceasta este suma de venit care este supusă impozitului federal pe venit.
Pe scurt, pentru a vă afla venitul brut ajustat, trebuie să vă calculați venitul brut și să scădeți orice deduceri înainte de impozitare pentru a obține AGI. Apoi, dacă aveți deduceri above-the-line, le puteți scădea din AGI pentru a vă reduce și mai mult venitul impozabil.
AGI, sau venitul brut ajustat, se referă la venitul dumneavoastră total minus anumite deduceri permise de IRS. Aceste deduceri sunt denumite deduceri "above-the-line", deoarece sunt deduse din venitul dvs. brut înainte de a vă calcula AGI. Următoarele deduceri vă pot reduce AGI:
1. Contribuții la conturile de pensii: Contribuțiile făcute la un IRA tradițional, SEP IRA, SIMPLE IRA sau la un plan 401(k) pot fi deduse din AGI-ul dumneavoastră.
2. Contribuții la un cont de economii pentru sănătate (HSA): Dacă aveți un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată (HDHP), puteți contribui la un HSA și puteți deduce contribuțiile din AGI.
3. Cheltuieli pentru activități independente: Dacă lucrați pe cont propriu, este posibil să puteți deduce cheltuieli cum ar fi cheltuielile pentru biroul de acasă, călătoriile de afaceri și consumabilele.
4. Cheltuieli de educator: Profesorii și alți educatori eligibili pot deduce până la 250 de dolari din cheltuielile din buzunar pentru rechizite de clasă.
5. Dobânda pentru împrumuturile studențești: Dacă ați plătit dobândă pentru un împrumut calificat pentru studenți în timpul anului fiscal, puteți deduce până la 2.500 de dolari din această dobândă din AGI.
6. Plăți de pensie alimentară: Dacă plătiți pensie alimentară unui fost soț/soție, aceste plăți pot fi deduse din AGI-ul dumneavoastră.
7. Cheltuieli de mutare: Dacă v-ați mutat din motive legate de muncă, este posibil să puteți deduce anumite cheltuieli de mutare din AGI.
Este important să rețineți că aceste deduceri sunt supuse unor cerințe și limitări specifice de eligibilitate, așa că este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consultați liniile directoare ale IRS pentru a determina pentru ce deduceri puteți fi eligibil.