Deținerea unei proprietăți de închiriat este o modalitate excelentă de a genera venituri și de a construi o avere în timp, dar nu este lipsită de riscuri. Unul dintre aceste riscuri este potențialul de a suferi pierderi, fie din cauza vacanțelor, a cheltuielilor de întreținere sau a altor circumstanțe neprevăzute. Cu toate acestea, aceste pierderi pot fi adesea folosite în avantajul dvs. la momentul impozitării. Iată ce trebuie să știți despre tratamentul fiscal pentru pierderile aferente proprietăților locative.
În primul rând, este important să înțelegeți diferența dintre venitul pasiv și cel activ. Veniturile din chirii sunt în general considerate pasive, ceea ce înseamnă că nu sunt supuse impozitului pe activități independente. Cu toate acestea, pierderile din proprietățile de închiriat sunt, de asemenea, clasificate ca fiind pasive, ceea ce înseamnă că pot fi folosite doar pentru a compensa veniturile pasive. Dacă aveți mai multe pierderi pasive decât venituri pasive, este posibil să puteți reporta aceste pierderi în anii fiscali viitori.
Pentru a pretinde pierderi pentru proprietatea dvs. de închiriat, trebuie să puteți dovedi că proprietatea este o afacere legitimă și nu doar un hobby. Acest lucru înseamnă să țineți o evidență detaliată a veniturilor și cheltuielilor, precum și să documentați eforturile dvs. de a gestiona și îmbunătăți în mod activ proprietatea. În cazul în care Fiscul stabilește că proprietatea dvs. de închiriat nu este o afacere legitimă, este posibil să nu puteți solicita pierderi la plata impozitelor.
Un beneficiu fiscal important pentru proprietarii de proprietăți de închiriat este deprecierea. Amortizarea este o deducere care vă permite să scădeți costul proprietății dvs. locative în timp, ceea ce poate ajuta la compensarea pierderilor. Cu toate acestea, este important de reținut că, atunci când vindeți proprietatea, este posibil să faceți obiectul recapturării deprecierii, ceea ce înseamnă că va trebui să plătiți impozite pe valoarea deprecierii pe care ați solicitat-o atunci când ați început să închiriați proprietatea.
În cele din urmă, este important să lucrați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal care vă poate ajuta să navigați prin legile fiscale complexe legate de proprietățile de închiriat. Aceștia vă pot ajuta să vă maximizați deducerile și să vă asigurați că sunteți în conformitate cu toate reglementările relevante. Cu o strategie corectă, puteți utiliza pierderile de pe proprietatea dvs. locativă pentru a vă reduce factura fiscală și pentru a vă crește profiturile globale.
Da, pierderile din proprietățile locative pot compensa veniturile obișnuite, dar regulile care însoțesc acest lucru pot fi complexe și depind de o serie de factori. În general, pierderile din proprietățile locative pot fi folosite pentru a compensa venitul obișnuit dacă contribuabilul este implicat activ în activitatea de închiriere și îndeplinește anumite cerințe stabilite de IRS.
Una dintre cerințe este aceea că contribuabilul trebuie să fie considerat un "profesionist în domeniul imobiliar" conform normelor IRS. Acest lucru înseamnă, în general, că trebuie să petreacă cel puțin 750 de ore pe an în activități imobiliare și mai mult de jumătate din timpul său de lucru trebuie să fie petrecut în activități imobiliare. În cazul în care contribuabilul îndeplinește această cerință, acesta poate fi capabil să utilizeze pierderile din proprietăți de închiriat pentru a compensa veniturile din alte surse, cum ar fi salariile sau veniturile din activități independente.
Un alt factor care trebuie luat în considerare este nivelul de venit al contribuabilului. Dacă venitul lor este prea mare, ei pot fi supuși regulilor privind pierderile din activități pasive, care limitează valoarea pierderilor din proprietăți locative care pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri. În acest caz, orice pierderi neutilizate pot fi reportate în anii fiscali viitori.
Este important de reținut că pierderile din proprietățile locative pot fi utilizate doar pentru a compensa veniturile obținute din activități pasive, cum ar fi veniturile din închirieri, și nu pot fi utilizate pentru a compensa veniturile obținute din activități comerciale sau de muncă active. În plus, există anumite limitări în ceea ce privește valoarea pierderilor care pot fi deduse într-un anumit an fiscal, așa că este important să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a vă asigura că sunt respectate toate regulile și reglementările.
Da, puteți deconta pierderile din chirii din alte venituri, dar există anumite limitări și condiții care trebuie îndeplinite.
În primul rând, pierderile din chirii pot fi revendicate numai dacă dețineți o proprietate de închiriat, iar venitul generat de aceasta este mai mic decât cheltuielile suportate pentru întreținerea ei. Acest lucru înseamnă că cheltuiți mai mulți bani pentru proprietatea de închiriat decât primiți ca venit din închiriere.
În al doilea rând, în cazul în care solicitați pierderi din chirii în raport cu alte venituri, acestea trebuie să fie raportate în declarația dumneavoastră de impozit ca o cifră negativă. Acest lucru poate contribui la reducerea venitului impozabil și, în cele din urmă, la scăderea facturii fiscale.
Cu toate acestea, există anumite limitări în ceea ce privește valoarea pierderii din chirii care poate fi solicitată în raport cu alte venituri. Valoarea pierderii din închiriere care poate fi solicitată este limitată la valoarea venitului pe care îl aveți din alte surse. De exemplu, dacă aveți 50.000 de dolari de pierderi din chirii, dar numai 30.000 de dolari de alte venituri, puteți solicita doar 30.000 de dolari de pierderi din chirii împotriva altor venituri.
În plus, există anumite condiții care trebuie îndeplinite pentru a putea solicita decontarea pierderilor din chirii din alte venituri. De exemplu, trebuie să încercați în mod activ să obțineți un profit de pe urma proprietății dvs. locative, iar activitatea de închiriere trebuie să fie considerată o afacere pentru a putea deconta pierderile din alte venituri.
Este important de reținut că normele și reglementările privind pierderile din chirii și impozitele pot fi complexe și este întotdeauna recomandat să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru sfaturi personalizate.
Da, pierderile locative pot fi deduse în 2022 dacă îndepliniți anumite cerințe. Pierderile locative pot fi solicitate ca deduceri în declarația dvs. fiscală dacă participați activ la activitatea de închiriere și dacă venitul dvs. brut ajustat (AGI) este sub un anumit prag. Dacă AGI-ul dvs. este sub 100.000 de dolari, puteți deduce până la 25.000 de dolari din pierderile din închiriere. Dacă AGI-ul dvs. se situează între 100.000 și 150.000 de dolari, suma pe care o puteți deduce va fi redusă treptat, iar dacă AGI-ul dvs. depășește 150.000 de dolari, nu veți putea deduce pierderile din închiriere.
Este important de reținut că, pentru a se califica pentru deducere, activitatea de închiriere trebuie să fie considerată o afacere, nu un hobby. Acest lucru înseamnă că trebuie să fiți implicat în mod activ în gestionarea proprietății și să faceți eforturi pentru a genera venituri din aceasta. În plus, dacă aveți mai multe proprietăți de închiriat, pierderile de la fiecare proprietate trebuie să fie calculate separat.
În plus, dacă pierderile dvs. de închiriere depășesc suma pe care o puteți deduce într-un anumit an, pierderile excedentare pot fi reportate în anii următori pentru a compensa veniturile sau câștigurile din închiriere. În general, deducerea pierderilor din chirii poate contribui la reducerea obligațiilor fiscale și la îmbunătățirea situației dvs. financiare generale. Cu toate acestea, se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați toate regulile și reglementările necesare legate de deducerile proprietăților locative.