Când vine vorba de administrarea unei afaceri, fiecare bănuț contează. O modalitate de a ajuta la maximizarea potențialului financiar al companiei dvs. este de a profita de deducerile fiscale pentru echipamente de afaceri. Fie că sunteți proprietarul unei afaceri mici sau directorul general al unei corporații mari, înțelegerea modului în care funcționează aceste deduceri vă poate economisi o sumă semnificativă de bani la venirea sezonului fiscal.
Deci, ce anume se califică drept "echipament de afaceri"? Răspunsul poate varia în funcție de industria dvs. și de nevoile specifice, dar, în general, acesta include orice proprietate tangibilă care este utilizată în funcționarea afacerii dvs. Aceasta poate include orice, de la calculatoare și mobilier de birou până la mașini și vehicule.
Primul pas pentru a solicita o deducere fiscală pentru echipamentele de afaceri este să vă asigurați că proprietatea se califică drept "amortizabilă". Acest lucru înseamnă că are o durată de viață utilă mai mare de un an și că se așteaptă ca valoarea sa să scadă în timp. Dacă echipamentul îndeplinește aceste criterii, puteți apoi să deduceți costul proprietății pe o perioadă de ani, mai degrabă decât dintr-o dată.
Suma pe care o puteți deduce în fiecare an depinde de tipul de proprietate și de metoda de depreciere pe care o alegeți. Cea mai frecventă metodă este cunoscută sub numele de "amortizare liniară", care vă permite să deduceți o sumă egală din costul proprietății în fiecare an, pe parcursul duratei sale de viață utilă. Alte metode, cum ar fi "amortizarea accelerată", vă permit să deduceți o parte mai mare din cost în primii ani de utilizare a proprietății.
Este important de reținut că există limite în ceea ce privește suma pe care o puteți deduce în fiecare an pentru echipamentele de afaceri. IRS stabilește liniile directoare pentru "Secțiunea 179 deduceri", care permite întreprinderilor să deducă până la o anumită sumă din costul echipamentului în anul în care a fost achiziționat. Pentru anul fiscal 2021, deducerea maximă din Secțiunea 179 este de 1.050.000 de dolari.
În plus față de aceste deduceri, există, de asemenea, credite fiscale disponibile pentru întreprinderile care investesc în anumite tipuri de echipamente sau în modernizări eficiente din punct de vedere energetic. De exemplu, Deducerea fiscală pentru clădirile comerciale eficiente din punct de vedere energetic permite întreprinderilor să deducă până la 1,80 dolari pe picior pătrat din costul unei clădiri dacă aceasta îndeplinește anumite standarde de eficiență energetică.
În concluzie, profitând de deducerile fiscale pentru echipamentele de afaceri puteți ajuta compania dumneavoastră să economisească bani și să își maximizeze potențialul financiar. Înțelegând criteriile pentru proprietatea amortizabilă, metodele de amortizare și deducerile din Secțiunea 179, puteți lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la momentul și modul în care să investiți în echipamente noi. Și dacă aveți în vedere modernizări eficiente din punct de vedere energetic, asigurați-vă că explorați diversele credite fiscale disponibile pentru a ajuta la compensarea costurilor.
Cheltuielile cu echipamentele de afaceri pot fi amortizate ca parte a cheltuielilor de afaceri în declarația de impozit. Suma pe care o puteți deconta pentru echipamente de afaceri variază în funcție de tipul de echipament și de legislația fiscală din țara dumneavoastră. În Statele Unite, IRS permite întreprinderilor să deducă costul total al achizițiilor de echipamente până la o anumită sumă, care este cunoscută sub numele de deducerea din secțiunea 179.
Pentru anul fiscal 2020, limita de deducere conform Secțiunii 179 este de 1.040.000 de dolari, ceea ce înseamnă că întreprinderile pot deduce din venitul impozabil până la 1.040.000 de dolari din costul achizițiilor de echipamente eligibile. Cu toate acestea, această limită este supusă unui prag de eliminare treptată de 2.590.000 de dolari. Dacă cheltuiți mai mult de 2.590.000 de dolari pe achiziții de echipamente într-un singur an, valoarea deducerii din secțiunea 179 pe care o puteți solicita va fi redusă.
În plus față de deducerea din Secțiunea 179, întreprinderile pot profita, de asemenea, de amortizarea bonus, care le permite să deducă un procent suplimentar din costul achizițiilor de echipamente calificate. Pentru anul fiscal 2020, procentul de amortizare bonus este de 100 %, ceea ce înseamnă că întreprinderile pot deduce costul total al achizițiilor de echipamente calificate în anul în care acestea sunt puse în funcțiune.
Este important de reținut că nu toate achizițiile de echipamente sunt eligibile pentru deducerea din Secțiunea 179 sau pentru amortizarea bonus. Pentru a se califica, echipamentele trebuie să îndeplinească anumite criterii stabilite de IRS. Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a determina ce achiziții de echipamente sunt eligibile pentru aceste deduceri.
Da, în calitate de membru al unei societăți cu răspundere limitată (LLC), puteți deconta achizițiile de echipamente ca fiind o cheltuială de afaceri. Cu toate acestea, există unele reguli și limitări pe care trebuie să le cunoașteți.
În primul rând, echipamentul trebuie să fie utilizat exclusiv în scopuri comerciale. În cazul în care echipamentul este utilizat și din motive personale, poate fi dedusă doar partea din cheltuială care poate fi atribuită utilizării profesionale.
În al doilea rând, echipamentul trebuie să fie esențial pentru funcționarea afacerii. De exemplu, dacă aveți o afacere de fotografiere, puteți deduce costul unui aparat foto, dar nu și costul unei canapele noi pentru biroul dumneavoastră.
În al treilea rând, costul echipamentului trebuie să fie repartizat pe durata sa de viață utilă. Acest lucru înseamnă că nu puteți amortiza întregul cost al echipamentului într-un singur an. În schimb, trebuie să amortizezi costul echipamentului pe o perioadă de mai mulți ani, în funcție de durata de viață utilă a echipamentului.
În cele din urmă, dacă costul echipamentului este mai mare de 2.500 de dolari, este posibil să trebuiască să depuneți un formular 4562 la Internal Revenue Service (IRS) pentru a solicita deducerea.
Este întotdeauna recomandabil să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că urmați pașii corecți în ceea ce privește anularea cheltuielilor cu echipamentele pentru SRL-ul dumneavoastră.