În ceea ce privește impozitarea, corporațiile S au devenit din ce în ce mai populare printre proprietarii de afaceri mici. Acest lucru se datorează faptului că ele oferă aceeași protecție de răspundere limitată ca și corporațiile tradiționale, dar cu avantajul suplimentar al impozitării prin trecere. Acest lucru înseamnă că profiturile și pierderile afacerii sunt trecute direct în declarațiile fiscale personale ale proprietarilor, evitând dubla impozitare care poate apărea în cazul corporațiilor tradiționale.
Cu toate acestea, corporațiile S se supun anumitor reguli fiscale care pot fi derutante pentru proprietarii de afaceri, în special atunci când vine vorba de dividende. În acest articol, vom examina mai îndeaproape tratamentul fiscal al dividendelor corporațiilor S și ce trebuie să știe proprietarii de afaceri.
În primul rând, este important să înțelegeți că societățile S nu plătesc impozite pe profiturile lor. În schimb, profiturile sunt transferate către proprietari, care sunt apoi responsabili pentru plata impozitelor pe partea lor de venit. Acest lucru include orice dividende plătite acționarilor.
Dividendele de la o corporație S sunt considerate o distribuire a câștigurilor și profiturilor, mai degrabă decât un randament al investiției. Ca atare, ele nu sunt, în general, supuse impozitului pe activități independente. Cu toate acestea, este important să rețineți că IRS are reguli specifice privind tratamentul dividendelor. În cazul în care dividendul este considerat excesiv, acesta poate fi reclasificat ca salariu și poate fi supus impozitelor pe salarii.
O altă considerație importantă este diferența dintre dividendele în numerar și dividendele de proprietate. Dividendele în numerar sunt simple - acționarul primește o plată în numerar de la societate, care este apoi raportată în declarația de impozit personală. Dividendele de proprietate, pe de altă parte, pot fi un pic mai complicate. Acestea pot include active precum acțiuni sau proprietăți imobiliare, iar implicațiile fiscale vor depinde de valoarea de piață corectă a proprietății în momentul în care a fost distribuită.
În unele cazuri, acționarii corporației S pot alege să renunțe la dividende și, în schimb, să reinvestească profiturile în afacere. Aceasta poate fi o strategie inteligentă pentru o creștere pe termen lung, deoarece permite afacerii să rețină o mai mare parte din câștigurile sale. Cu toate acestea, este important de reținut că acționarul va fi în continuare responsabil pentru plata impozitelor pe partea sa de profit, chiar dacă nu primește un dividend.
În concluzie, dividendele corporației S pot fi o sursă valoroasă de venit pentru acționari, dar este important să se înțeleagă implicațiile fiscale înainte de a lua orice decizie. Lucrând cu un profesionist calificat în domeniul fiscal și fiind la curent cu cele mai recente reglementări, proprietarii de afaceri se pot asigura că își maximizează economiile fiscale și că evită orice potențiale penalități.
Nu, dividendele nu sunt deductibile fiscal pentru corporațiile S. Corporațiile S sunt entități de tip "pass-through", ceea ce înseamnă că veniturile sau pierderile companiei sunt transferate acționarilor și raportate în declarațiile fiscale personale ale acestora. Cu toate acestea, corporațiile S pot distribui profiturile acționarilor sub formă de dividende, dar aceste dividende nu sunt deductibile fiscal pentru companie. Acționarii trebuie să raporteze aceste dividende ca venit în declarațiile de venit personale și să plătească impozite pe acestea. Merită menționat faptul că corporațiile S pot fi supuse unor reguli și reglementări fiscale diferite față de alte tipuri de corporații, așa că este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a primi îndrumări cu privire la situația dumneavoastră specifică.
În calitate de corporație S, trebuie să raportați toate dividendele plătite acționarilor în declarația anuală de impozit folosind formularul IRS 1120S. Dividendele sunt raportate la linia 6 din Anexa K-1, care este apoi distribuită fiecărui acționar. Suma raportată pe Linia 6 din Anexa K-1 reprezintă suma totală a dividendelor plătite fiecărui acționar pentru anul respectiv.
Este important de reținut că societățile S sunt entități de tip "pass-through", ceea ce înseamnă că societatea însăși nu este impozitată pentru veniturile sale, ci veniturile sunt transferate acționarilor, care le raportează apoi în declarațiile de impozit individuale. Dividendele nu fac excepție, așa că este important să le raportați cu exactitate în Anexa K-1 pentru a asigura raportarea corectă și conformitatea cu reglementările IRS.
Pe lângă raportarea dividendelor în declarația de impozit, este, de asemenea, important să păstrați o evidență exactă a plăților de dividende efectuate pe parcursul anului. Acest lucru include urmărirea datei, a sumei și a destinatarului fiecărei plăți de dividende, precum și a oricăror documente justificative, cum ar fi extrasele bancare sau cecurile anulate.
Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că raportați corect dividendele și că respectați toate legile și reglementările fiscale aplicabile.
Da, în calitate de proprietar al unei corporații S, sunteți obligat să plătiți impozite pe toate distribuirile pe care le primiți de la afacere. Cu toate acestea, modul în care aceste distribuții sunt impozitate variază în funcție de câțiva factori.
În primul rând, este important să înțelegeți că corporațiile S sunt considerate entități de tip pass-through în scopuri fiscale, ceea ce înseamnă că societatea în sine nu plătește impozit federal pe venit. În schimb, profiturile și pierderile sunt trecute în declarațiile fiscale personale ale proprietarilor, unde sunt impozitate la cota de impozit pe venitul individual.
Când vine vorba de distribuții, există două tipuri: dividende și salarii. Dividendele sunt plăți efectuate către acționari pe baza profiturilor companiei și sunt, în general, impozitate la cota de impozit pe venitul individual. Salariile, pe de altă parte, sunt considerate salarii și sunt supuse impozitelor pe salarii, inclusiv asigurărilor sociale și Medicare.
Este important de reținut că societățile S trebuie să plătească o compensație rezonabilă proprietarilor care lucrează pentru companie, iar această compensație este supusă impozitului pe salarii. Proprietarii care primesc distribuții în plus față de salariul lor pot fi supuși unui impozit de 20% pe valoarea distribuției, cunoscut sub numele de impozit pe "venitul pasiv".
Pe scurt, în calitate de proprietar al unei corporații S, va trebui să plătiți impozite pe toate distribuțiile pe care le primiți, indiferent dacă acestea sunt sub formă de dividende sau salarii. Este important să lucrați cu un contabil calificat sau cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că sunteți în conformitate cu toate legile și reglementările fiscale.