În calitate de proprietar de afacere sau antreprenor, știți că prognoza financiară este o componentă esențială a planificării strategice. Proiecțiile pro forma sunt una dintre cele mai comune metode de previzionare a performanțelor financiare ale unei companii. Aceste proiecții estimează veniturile, cheltuielile și profiturile viitoare pe baza datelor istorice, a tendințelor din industrie și a ipotezelor conducerii.
Calcularea proiecțiilor pro forma poate fi un proces complex, dar cu instrumentele și metodologia potrivite, puteți crea previziuni financiare precise și utile pentru organizația dumneavoastră. Iată câțiva pași de urmat la elaborarea proiecțiilor pro forma:
1. Adunați date istorice: Pentru a crea proiecții pro forma precise, este important să începeți cu date financiare istorice. Acestea includ declarații de venit, bilanțuri și declarații de flux de numerar anterioare. Folosiți aceste date pentru a identifica tendințele și modelele în performanța financiară a companiei dumneavoastră.
2. Identificați ipotezele cheie: Proiecțiile pro forma se bazează în mare măsură pe ipotezele conducerii cu privire la condițiile viitoare ale pieței, comportamentul clienților și tendințele din industrie. Faceți o listă a acestor ipoteze și revizuiți-le cu atenție pentru a vă asigura că sunt realiste și realizabile.
3. Proiectați veniturile: Primul pas în proiectarea situațiilor financiare pro forma este estimarea veniturilor viitoare. Folosiți date istorice și cercetări de piață pentru a determina cât de multe venituri este posibil să genereze compania dvs. în anii următori. Asigurați-vă că țineți cont de orice produse sau servicii noi pe care intenționați să le introduceți.
4. Estimați cheltuielile: După ce ați proiectat veniturile viitoare, puteți estima cheltuielile companiei dumneavoastră. Acestea includ cheltuieli fixe, cum ar fi chiria, salariile și utilitățile, precum și cheltuieli variabile, cum ar fi materialele și consumabilele. Asigurați-vă că țineți cont de orice măsuri de economisire a costurilor sau îmbunătățiri ale eficienței pe care intenționați să le implementați.
5. Creați o situație a fluxurilor de numerar: În cele din urmă, utilizați veniturile și cheltuielile proiectate pentru a crea o situație pro forma a fluxului de numerar. Această declarație va arăta cât de mult numerar este posibil să genereze sau să utilizeze compania dvs. în anii următori. Acesta este un instrument esențial pentru monitorizarea sănătății financiare a companiei dvs. și pentru identificarea potențialelor probleme legate de fluxul de numerar.
În concluzie, proiecțiile pro forma sunt un instrument esențial pentru previziunile financiare și planificarea strategică. Urmând acești pași, puteți crea previziuni financiare precise și utile pentru organizația dumneavoastră. Nu uitați să vă revizuiți periodic proiecțiile și să le ajustați după cum este necesar, pe baza performanțelor reale și a condițiilor de piață în schimbare. Cu practică și experiență, puteți să stăpâniți arta previziunilor financiare și să folosiți proiecțiile pro forma pentru a impulsiona succesul companiei dumneavoastră.
Pro forma și proiecție sunt doi termeni financiari care sunt utilizați în mod obișnuit în publicitate și marketing.
Pro forma se referă la o situație financiară care prezintă rezultatele financiare estimate ale unei tranzacții sau ale unui proiect. Este o declarație care arată care ar fi rezultatele financiare în cazul în care o anumită tranzacție sau proiect ar avea loc. Situațiile financiare pro forma sunt adesea folosite de companii pentru a estima impactul potențial al unei fuziuni, achiziții sau al unei alte tranzacții majore.
Proiecția, pe de altă parte, se referă la o prognoză a rezultatelor financiare viitoare. Este o declarație care prezice care vor fi rezultatele financiare ale unei companii pe baza unor ipoteze privind condițiile viitoare ale pieței, tendințele vânzărilor și alți factori. Proiecțiile sunt adesea folosite de companii pentru a planifica creșterea viitoare și pentru a stabili obiective financiare.
Pe scurt, principala diferență între pro forma și proiecție este că declarațiile pro forma sunt utilizate pentru a estima impactul potențial al unei tranzacții sau al unui proiect specific, în timp ce proiecțiile sunt utilizate pentru a prognoza rezultatele financiare viitoare pe baza unor ipoteze privind condițiile de piață și alți factori.
O proformă pe 5 ani este o proiecție financiară care estimează performanța viitoare a unei afaceri pe o perioadă de cinci ani. Este folosită în mod obișnuit în industria de publicitate și marketing pentru a prognoza rezultatele financiare ale diferitelor strategii și inițiative de marketing. Proforma ia în considerare factori precum creșterea veniturilor, cheltuielile, profiturile și fluxul de numerar și se bazează pe ipoteze și date despre tendințele pieței, comportamentul consumatorilor și condițiile din industrie. Scopul unei proforme pe 5 ani este de a ajuta întreprinderile să planifice și să ia decizii privind investițiile, bugetarea și alocarea resurselor pentru a-și atinge obiectivele financiare pe termen lung.
Capitalul propriu pro forma se calculează prin adăugarea capitalului propriu existent al unei companii la orice modificări preconizate sau proiectate ale capitalului propriu datorate tranzacțiilor financiare, cum ar fi emisiuni de acțiuni, răscumpărări de acțiuni, plăți de dividende și alte modificări în structura de capital a companiei.
Pentru a calcula capitalul propriu pro forma, puteți urma următorii pași:
1. Determinați capitalurile proprii actuale ale societății: Acestea pot fi găsite în bilanțul companiei și reprezintă diferența dintre activele și pasivele companiei.
2. Identificați orice modificări preconizate ale capitalurilor proprii: Aceasta include orice modificări planificate în structura de capital a societății, cum ar fi emiterea de noi acțiuni, răscumpărarea acțiunilor existente și plata dividendelor către acționari. Aceste modificări pot fi estimate pe baza proiecțiilor financiare ale societății.
3. Adăugați modificările preconizate ale capitalului propriu la capitalul propriu actual: După ce ați identificat modificările preconizate ale capitalului propriu, adăugați-le la capitalul propriu actual pentru a obține capitalul propriu pro forma.
Este important să rețineți că fondurile proprii pro forma reprezintă o proiecție și nu o garanție a ceea ce vor fi fondurile proprii ale companiei în viitor. De obicei, este utilizat de companii pentru a estima modul în care modificările în structura de capital vor afecta poziția lor financiară și pentru a ajuta investitorii și analiștii să înțeleagă impactul potențial al acestor modificări asupra valorii companiei.