Utilizarea smartphone-urilor a devenit o normă în viața noastră de zi cu zi și a devenit un instrument esențial și pentru întreprinderi. Antreprenorii și proprietarii de afaceri mici folosesc smartphone-urile pentru a comunica cu clienții, pentru a-și gestiona finanțele și chiar pentru a efectua tranzacții comerciale.
Având în vedere utilizarea pe scară largă a smartphone-urilor în afaceri, nu este neobișnuit să vă întrebați dacă le puteți deconta drept cheltuieli de afaceri. Cu toate acestea, răspunsul nu este simplu.
În cele mai multe cazuri, nu puteți deconta întregul cost al unui smartphone, deoarece acesta este considerat o cheltuială personală. Cu toate acestea, dacă folosiți telefonul în scopuri profesionale, este posibil să puteți deduce o parte din cost ca cheltuială de afaceri.
Fiscul vă permite să deduceți cheltuielile care sunt obișnuite și necesare pentru afacerea dumneavoastră. Dacă vă folosiți telefonul exclusiv în scopuri profesionale, puteți deduce întregul cost al telefonului și taxele lunare de servicii ca o cheltuială de afaceri. Cu toate acestea, dacă vă folosiți telefonul atât în scopuri personale, cât și profesionale, puteți deduce doar cheltuielile care sunt direct legate de utilizarea profesională.
Pentru a determina procentul de cheltuieli pe care îl puteți deduce, trebuie să țineți evidența utilizării telefonului. Puteți realiza acest lucru ținând un jurnal al apelurilor și mesajelor care sunt legate de afaceri. Alternativ, puteți calcula procentul de timp în care utilizați telefonul în scopuri profesionale și îl puteți folosi ca bază pentru a determina valoarea deducerii.
Merită să rețineți că puteți deduce doar cheltuielile care sunt rezonabile și necesare pentru afacerea dvs. Dacă aveți un plan de telefonie scump care depășește ceea ce are nevoie afacerea dvs., nu îl puteți declara drept cheltuială de afaceri.
În concluzie, telefoanele inteligente sunt un instrument esențial pentru întreprinderi și le puteți deduce drept cheltuieli de afaceri dacă le folosiți exclusiv în scopuri profesionale. Cu toate acestea, dacă vă folosiți telefonul atât în scopuri personale, cât și profesionale, puteți deduce doar cheltuielile care sunt direct legate de utilizarea profesională. De asemenea, este esențial să țineți o evidență exactă a utilizării telefonului pentru a determina partea de cheltuieli pe care o puteți deduce.
Deducerea facturii de telefonie mobilă din impozitul dumneavoastră poate fi un pic mai complicată, deoarece depinde de natura utilizării telefonului mobil. Dacă vă folosiți telefonul mobil numai din motive personale, nu veți putea deduce nicio parte din factura de telefonie mobilă din impozit. Cu toate acestea, dacă vă folosiți telefonul mobil în scopuri profesionale, este posibil să puteți deconta o parte sau întreaga factură de telefonie mobilă ca o cheltuială de afaceri.
Pentru a determina partea din factura de telefonie mobilă care poate fi amortizată ca o cheltuială de afaceri, trebuie să țineți evidența utilizării telefonului mobil în scopuri de afaceri, cum ar fi efectuarea de apeluri de afaceri, trimiterea de e-mailuri de afaceri sau accesarea de site-uri web legate de afaceri. Puteți face acest lucru ținând un jurnal al utilizării telefonului mobil sau examinând facturile de telefonie mobilă pentru a identifica orice apeluri sau utilizare de date în scopuri profesionale.
Odată ce ați identificat partea din factura de telefonie mobilă care este utilizată în scopuri profesionale, puteți deduce acea sumă ca o cheltuială de afaceri în impozitul dumneavoastră. Acest lucru se poate face, de obicei, folosind fie metoda cheltuielilor reale, fie metoda ratei standard de kilometraj.
Conform metodei cheltuielilor reale, puteți deduce cheltuielile reale legate de utilizarea telefonului dvs. mobil în scopuri profesionale, inclusiv costul telefonului, taxele lunare de serviciu și orice taxe suplimentare pentru utilizarea în scopuri profesionale. Cu toate acestea, această metodă necesită mai multe înregistrări și poate fi mai dificil de calculat.
Alternativ, puteți utiliza metoda ratei standard de kilometraj, care vă permite să deduceți o sumă fixă pe kilometru pentru utilizarea telefonului mobil în interes de serviciu. Pentru anul fiscal 2021, rata standard de kilometraj pentru utilizarea în interes de serviciu a unui telefon mobil este de 57,5 cenți pe milă.
Este important să rețineți că puteți deduce doar partea din factura de telefonie mobilă care este utilizată în scopuri profesionale. Dacă folosiți telefonul mobil atât în scopuri personale, cât și în scopuri profesionale, puteți deduce doar partea care este folosită în scopuri profesionale. În plus, dacă angajatorul dvs. vă rambursează cheltuielile cu telefonul mobil, nu puteți deduce aceste cheltuieli din impozit, deoarece au fost deja rambursate.
Pe scurt, pentru a vă deduce factura de telefonie mobilă din impozit, trebuie să determinați partea din utilizarea telefonului mobil care este folosită în scopuri profesionale și apoi să deduceți această sumă ca o cheltuială de afaceri folosind fie metoda cheltuielilor reale, fie metoda ratei standard de kilometraj. Păstrarea unor înregistrări detaliate ale utilizării telefonului dvs. mobil vă va ajuta să vă calculați cu exactitate deducerea și să evitați orice probleme cu IRS.
În calitate de proprietar de LLC, este posibil să vă puteți deconta cheltuielile cu telefonul mobil ca o cheltuială de afaceri în scopuri fiscale. Cu toate acestea, este important să rețineți că regulile și reglementările privind deducerea cheltuielilor cu telefonul mobil pot varia în funcție de natura afacerii dvs. și de modul în care utilizați telefonul mobil în scopuri profesionale.
Pentru a fi eligibil pentru o deducere, trebuie să puteți demonstra că telefonul dvs. mobil este utilizat în principal în scopuri profesionale. Acest lucru înseamnă că trebuie să țineți o evidență detaliată a utilizării telefonului dvs. mobil, inclusiv datele, orele și scopurile fiecărui apel sau mesaj text. De asemenea, trebuie să păstrați copii ale facturilor de telefonie mobilă și ale chitanțelor pentru a vă justifica cheltuielile.
În plus, IRS are reguli specifice în ceea ce privește tipurile de cheltuieli cu telefonul mobil care pot fi deduse. De exemplu, este posibil să puteți deduce costul planului lunar de servicii sau al planului de date, precum și orice cheltuieli legate de apelurile, mesajele sau utilizarea datelor în interes de serviciu. Cu toate acestea, nu puteți deduce costul telefonului mobil în sine, cu excepția cazului în care acesta este utilizat exclusiv în scopuri profesionale.
În general, este important să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a determina regulile și reglementările specifice de deducere a cheltuielilor cu telefonul mobil pentru SRL-ul dumneavoastră. Aceștia vă pot ajuta să vă asigurați că respectați toate orientările necesare și că vă maximizați deducerile fiscale.