În calitate de proprietar de mică afacere, poate vă întrebați dacă puteți beneficia de prestații de asigurări sociale în timp ce sunteți proprietar al unei corporații S. Răspunsul este da, dar există câteva considerente importante de care trebuie să țineți cont.
În primul rând, este important să înțelegeți diferența dintre a fi angajat și acționar al unei S Corporation. În calitate de angajat, plătiți la Social Security prin intermediul impozitelor pe salarii și sunteți eligibil pentru a primi beneficii odată ce ajungeți la vârsta de pensionare. În calitate de acționar, primiți o parte din profiturile corporației ca venit, care este supus impozitului pe venit, dar nu și impozitului pe salarii.
Dacă sunteți atât angajat, cât și acționar al unei corporații S, puteți în continuare să beneficiați de prestații de asigurări sociale pe baza veniturilor obținute în calitate de angajat. Cu toate acestea, venitul dvs. în calitate de acționar poate afecta valoarea prestațiilor dvs. dacă depășește anumite praguri.
Administrația de Securitate Socială utilizează o formulă pentru a determina cuantumul prestației dumneavoastră pe baza câștigurilor medii pe parcursul anilor de muncă. Dacă venitul dvs. în calitate de acționar vă împinge peste aceste praguri, valoarea prestației dvs. poate fi redusă.
De asemenea, este important să rețineți că există limite la cât de mult puteți câștiga în timp ce beneficiați de prestații de securitate socială. În 2021, limita veniturilor este de 18.960 de dolari pe an. Dacă câștigați mai mult decât această sumă, beneficiile dvs. vor fi reduse cu 1 dolar pentru fiecare 2 dolari pe care îi câștigați peste limită. Odată ce ajungeți la vârsta completă de pensionare, nu există nicio limită de câștig și puteți câștiga oricât de mult doriți fără a vă afecta beneficiile.
Pentru a vă maximiza venitul de pensionare în timp ce vă conduceți S Corporation, este important să vă planificați din timp și să vă consultați cu un consilier financiar. Aceștia vă pot ajuta să vă structurați veniturile într-un mod care să minimizeze impozitele și să vă maximizeze beneficiile.
În concluzie, da, puteți fi proprietarul unei S Corporation și puteți beneficia de prestații de securitate socială. Cu toate acestea, este important să înțelegeți modul în care venitul dvs. în calitate de acționar vă poate afecta beneficiile și să vă planificați în consecință. Cu o planificare atentă și o strategie financiară corectă, vă puteți maximiza venitul de pensionare în timp ce vă conduceți afacerea.
Având în vedere că o S Corporation este un tip de entitate comercială care este formată în conformitate cu codul fiscal al Statelor Unite, venitul obținut de o S Corporation are un impact asupra taxelor de securitate socială.
În general, Corporațiile S sunt entități de tip pass-through, ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile companiei sunt transferate acționarilor săi. Acest lucru înseamnă că orice venit obținut de o S Corporation este supus impozitelor de securitate socială la nivel personal.
Pentru anul 2021, rata de impozitare a asigurărilor sociale este de 12,4% pentru primul venit de 142.800 de dolari. Acest lucru înseamnă că persoanele fizice care obțin venituri de la o S Corporation sunt responsabile pentru plata impozitelor de securitate socială pentru partea lor din profiturile companiei până la această limită de venit.
Cu toate acestea, merită menționat faptul că veniturile S Corporation sunt supuse unor reguli fiscale diferite față de alte tipuri de venituri și pot exista modalități de a reduce impactul impozitelor de securitate socială asupra veniturilor S Corporation prin intermediul unei planificări și structurări fiscale adecvate. Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal sau cu un consilier financiar pentru a înțelege modul în care venitul S Corporation vă poate afecta impozitele de asigurări sociale și pentru a explora strategii de minimizare a obligațiilor fiscale.
Da, este posibil să dețineți o afacere și să colectați în continuare beneficii de securitate socială. Cu toate acestea, există unele limitări și reguli care trebuie respectate.
În primul rând, dacă ați ajuns la vârsta completă de pensionare (FRA), care în prezent este de 66 sau 67 de ani, în funcție de anul nașterii dumneavoastră, puteți câștiga oricât de mult doriți din afacerea dumneavoastră fără a vă afecta beneficiile de securitate socială.
Dacă percepeți prestații de securitate socială înainte de a atinge vârsta completă de pensionare, există limite în ceea ce privește suma pe care o puteți câștiga din afacerea dvs. În 2021, limita câștigurilor este de 18.960 de dolari pe an. Dacă câștigați mai mult decât această sumă, Securitatea Socială va deduce 1 dolar din beneficiile dvs. pentru fiecare 2 dolari pe care îi câștigați peste limită.
Este important să rețineți că aceste limite de câștiguri se aplică doar veniturilor din propria dvs. afacere sau din activități independente. Veniturile din investiții sau pensii nu se iau în calcul pentru această limită.
În plus, dacă primiți prestații de securitate socială pentru invaliditate, există reguli diferite care se aplică în cazul în care dețineți o afacere. Trebuie să țineți informată Securitatea Socială cu privire la orice modificare a statutului dvs. de muncă sau de venit.
Pe scurt, deținerea unei afaceri nu vă descalifică de la colectarea prestațiilor de securitate socială, dar este important să înțelegeți regulile și limitările care se aplică situației dumneavoastră.
În calitate de proprietar al unei S Corp, aveți la dispoziție mai multe opțiuni de plan de pensionare. Cel mai bun plan pentru dvs. va depinde de circumstanțele dvs. individuale, cum ar fi vârsta, nivelul de venit și obiectivele de pensionare. Iată câteva dintre cele mai comune planuri de pensionare pentru proprietarii S Corp:
1. Planul simplificat de pensii pentru angajați (SEP): Aceasta este o opțiune populară pentru proprietarii de afaceri mici, inclusiv pentru proprietarii S Corp. Cu un plan SEP, puteți contribui cu până la 25% din venitul dvs. net din activități independente (până la un maxim de 58.000 de dolari în 2021) la un cont de pensie cu impozit amânat. Contribuțiile sunt deductibile fiscal, iar câștigurile cresc fără taxe până la retragere.
2. Planul Solo 401(k): Acest plan este conceput pentru persoanele care desfășoară activități independente sau pentru proprietarii de afaceri care nu au alți angajați în afară de soț/soție. Cu un plan Solo 401(k), puteți contribui cu până la 58.000 de dolari (64.500 de dolari dacă aveți peste 50 de ani) în 2021, atât în calitate de angajator, cât și de angajat. La fel ca un plan SEP, contribuțiile sunt deductibile fiscal, iar câștigurile cresc fără taxe până la retragere.
3. Planul SIMPLE IRA: Acest plan este potrivit pentru întreprinderile cu mai puțin de 100 de angajați. Cu un plan SIMPLE IRA, puteți contribui cu până la 13.500 de dolari (16.500 de dolari dacă aveți peste 50 de ani) în 2021, iar angajatorul poate contribui cu până la 3% din salariul angajatului. Contribuțiile sunt deductibile fiscal, iar câștigurile cresc fără taxe până la retragere.
4. Plan de beneficii definite: Acest plan oferă cele mai mari limite de contribuții deductibile fiscal, dar este mai complex și mai scump de înființat și de întreținut. Cu un Plan de beneficii definite, puteți contribui cu până la 230.000 de dolari în 2021, în funcție de vârstă și de nivelul venitului dumneavoastră.
În concluzie, alegerea celui mai bun plan de pensionare pentru un proprietar S Corp necesită o analiză atentă a circumstanțelor dumneavoastră individuale. Un consilier financiar sau un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să determinați care plan este cel mai potrivit pentru nevoile și obiectivele dumneavoastră.