În calitate de proprietar de afacere, este esențial să înțelegeți diferitele beneficii fiscale de care puteți profita pentru a vă maximiza profiturile. Unul dintre aceste beneficii este opțiunea plăților garantate disponibilă pentru societățile cu răspundere limitată (LLC). O plată garantată este o plată efectuată către un membru al unei SRL pentru serviciile prestate companiei. Aceste plăți sunt garantate, ceea ce înseamnă că sunt efectuate indiferent de profiturile sau pierderile LLC-ului.
Un avantaj semnificativ al plăților garantate este faptul că acestea sunt deductibile fiscal pentru LLC. Acest lucru înseamnă că SRL-ul poate deduce plata garantată efectuată către membrii săi din venitul său impozabil. Pe de altă parte, membrii care primesc plata garantată sunt obligați să raporteze plata ca venit în declarațiile lor individuale de impozit. Cu toate acestea, spre deosebire de profiturile de la LLC, plățile garantate nu sunt supuse impozitului pe activități independente. Acest lucru poate duce la economii fiscale semnificative atât pentru LLC, cât și pentru membrii săi.
Un alt beneficiu al plăților garantate este acela că acestea pot fi utilizate ca modalitate de repartizare a profiturilor între membri. Efectuând plăți garantate către anumiți membri, SRL-ul poate distribui profiturile într-un mod mai favorabil pentru situațiile fiscale ale membrilor. De exemplu, dacă un membru are o rată de impozitare mai mare decât un alt membru, LLC poate face plăți garantate către membrul cu rata de impozitare mai mică pentru a reduce obligațiile fiscale globale ale LLC.
Este demn de remarcat faptul că plățile garantate nu sunt același lucru cu distribuțiile. Distribuțiile sunt plăți efectuate către membri din profiturile LLC și sunt supuse impozitului pe activități independente. Pe de altă parte, plățile garantate sunt plăți efectuate pentru servicii prestate către LLC și nu sunt supuse impozitului pe activități independente.
În concluzie, plățile garantate sunt un instrument excelent pentru ca LLC-urile să își maximizeze profiturile și să își reducă obligațiile fiscale. Profitând de avantajele fiscale ale plăților garantate, SRL-urile pot aloca profiturile într-un mod mai eficient din punct de vedere fiscal și își pot reduce sarcina fiscală globală. Este recomandabil să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a determina cea mai bună modalitate de a utiliza plățile garantate în avantajul dumneavoastră.
SRL-urile (societățile cu răspundere limitată) sunt structuri de afaceri populare care oferă protecție în ceea ce privește răspunderea proprietarilor lor, oferind în același timp flexibilitate în ceea ce privește impozitarea. Cu toate acestea, LLC-urile sunt, de asemenea, supuse impozitelor, ceea ce poate reprezenta o cheltuială semnificativă pentru afacere. Iată câteva modalități prin care o SRL poate evita să plătească prea multe impozite:
1. Alegeți statutul fiscal potrivit: SRL-urile au opțiunea de a-și alege statutul fiscal. În mod implicit, un LLC este impozitat ca o entitate de tip "pass-through", ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile sunt raportate în declarațiile fiscale personale ale proprietarului. Cu toate acestea, LLC-urile pot alege, de asemenea, să fie impozitate ca S-Corporation, ceea ce poate oferi economii de impozit, permițând proprietarului să își plătească un salariu rezonabil și să ia restul profiturilor sub formă de dividende, care sunt impozitate la o rată mai mică.
2. Păstrați înregistrări exacte: Ținerea exactă a evidențelor este crucială pentru orice afacere, dar este deosebit de importantă pentru SRL-uri. Ținând o evidență exactă a tuturor veniturilor și cheltuielilor, un SRL poate profita de toate deducerile și creditele fiscale disponibile, ceea ce poate reduce valoarea impozitelor datorate.
3. Deduceți cheltuielile de afaceri: SRL-urile pot deduce multe cheltuieli legate de afaceri, inclusiv chiria birourilor, achizițiile de echipamente și cheltuielile de călătorie. Prin deducerea acestor cheltuieli, un SRL își poate reduce venitul impozabil, ceea ce, la rândul său, reduce valoarea impozitelor datorate.
4. Utilizați o deducere pentru biroul de acasă: În cazul în care un proprietar de LLC își desfășoară activitatea dintr-un birou de acasă, acesta poate fi capabil să deducă o parte din cheltuielile de acasă, cum ar fi dobânda ipotecară, impozitele pe proprietate și utilitățile. Această deducere poate contribui la reducerea facturii fiscale a SRL-ului.
5. Luați în considerare angajarea de contractori independenți: Angajarea de contractori independenți în locul angajaților poate face ca un LLC să economisească bani din impozitele pe salarii și beneficii. Antreprenorii independenți sunt responsabili de plata propriilor impozite, astfel încât LLC nu trebuie să rețină și să plătească impozite în numele lor.
Pe scurt, LLC-urile pot evita să plătească prea multe impozite prin alegerea statutului fiscal potrivit, păstrarea unor evidențe exacte, deducerea cheltuielilor de afaceri, utilizarea deducerii pentru birou la domiciliu și angajarea de contractori independenți. Consultarea cu un profesionist în domeniul fiscal poate ajuta, de asemenea, un SRL să determine cea mai bună strategie fiscală pentru afacerea sa specifică.
Plățile garantate sunt considerate o cheltuială de afaceri pentru parteneriate. Plățile garantate sunt plăți efectuate către un partener pentru servicii prestate sau pentru utilizarea capitalului în cadrul parteneriatului și, de obicei, sunt efectuate către partenerii care sunt implicați în mod activ în operațiunile zilnice ale afacerii. Aceste plăți sunt deduse ca o cheltuială de afaceri în declarația de impozit a parteneriatului, reducând astfel venitul impozabil al parteneriatului. Cu toate acestea, este important de reținut că plățile garantate sunt supuse impozitului pe activități independente, care este plătit de obicei de partenerul care primește plățile. În plus, este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că plățile garantate sunt contabilizate în mod corespunzător în declarația fiscală a parteneriatului.
Plățile garantate sunt plăți efectuate de un parteneriat către unul dintre partenerii săi în schimbul unor servicii sau pentru utilizarea capitalului. Aceste plăți sunt considerate o formă de compensație și sunt, în general, deductibile de către parteneriat ca o cheltuială comercială obișnuită și necesară.
Cu toate acestea, plățile garantate nu reduc venitul parteneriatului. În schimb, ele sunt tratate ca un element de cheltuieli separat în declarația fiscală a parteneriatului și sunt scăzute din venitul brut al parteneriatului pentru a obține venitul impozabil al acestuia.
Venitul net rămas este apoi repartizat între parteneri pe baza contractului de parteneriat și este supus impozitării la nivelul fiecărui partener în parte.
Este important de reținut că, deși plățile garantate nu reduc venitul parteneriatului, acestea pot afecta alocarea venitului între parteneri. Acest lucru se datorează faptului că plățile garantate sunt de obicei deductibile de către parteneriat înainte ca venitul rămas să fie alocat între parteneri. Prin urmare, partenerii care primesc plăți garantate pot sfârși prin a avea o parte mai mare din deducerile parteneriatului și o parte mai mică din venitul impozabil al acestuia.
Pe scurt, plățile garantate sunt cheltuieli de afaceri deductibile pentru parteneriate, dar ele nu reduc venitul parteneriatului. În schimb, ele sunt tratate ca un element de cheltuieli separat în declarația de impozit a parteneriatului și pot afecta alocarea veniturilor între parteneri.