În societatea de astăzi, organizațiile nonprofit joacă un rol esențial în abordarea diferitelor probleme sociale și în oferirea de sprijin celor aflați în nevoie. Cu toate acestea, conducerea unei organizații nonprofit poate fi uneori dificilă din punct de vedere financiar, mai ales când vine vorba de gestionarea impozitelor. Din fericire, există deduceri fiscale disponibile care pot ajuta la compensarea unora dintre costurile asociate cu administrarea unei organizații nonprofit. Iată câteva exemple de deduceri fiscale la care organizația dvs. nonprofit poate fi eligibilă:
Una dintre cele mai cunoscute scutiri de impozite pentru organizațiile nonprofit este reprezentată de contribuțiile caritabile. Donațiile de la persoane fizice sau juridice pot fi deduse din venitul impozabil al organizației dvs. nonprofit. Cu toate acestea, este esențial să țineți o evidență exactă a tuturor contribuțiilor primite pentru a vă asigura că puteți solicita deducerea.
Organizațiile nonprofit se bazează adesea pe voluntari pentru a ajuta la diverse sarcini, cum ar fi evenimente de strângere de fonduri sau programe de informare. Vestea bună este că cheltuielile suportate de voluntari pot fi deductibile fiscal. De exemplu, dacă un voluntar își folosește propriul vehicul pentru a transporta provizii, acesta poate declara kilometrajul ca deducere. În plus, orice cheltuieli legate de uniformele sau echipamentele necesare pentru a-și îndeplini sarcinile pot fi, de asemenea, deduse.
Conducerea unei organizații nonprofit necesită adesea spațiu de birou, echipamente și consumabile. Din fericire, aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal. Printre exemplele de cheltuieli de birou care pot fi deduse se numără chiria, utilitățile, consumabilele de birou și echipamentele, cum ar fi calculatoarele, imprimantele și telefoanele.
Dacă organizația dvs. nonprofit angajează membri ai personalului, există diverse deduceri fiscale disponibile pentru cheltuielile cu angajații. De exemplu, orice cheltuieli legate de instruire, călătorii sau formare continuă pot fi deduse. În plus, beneficiile angajaților, cum ar fi asigurarea de sănătate și planurile de pensionare, pot fi, de asemenea, amortizate.
În concluzie, deducerile fiscale pot fi incredibil de benefice pentru organizațiile nonprofit. Profitând de aceste deduceri, organizațiile nonprofit își pot reduce semnificativ venitul impozabil și își pot maximiza potențialul financiar. Cu toate acestea, este esențial să țineți o evidență exactă a tuturor cheltuielilor și donațiilor pentru a vă asigura că puteți solicita deducerile. Dacă nu sunteți sigur cu privire la deducerile la care este eligibilă organizația dvs. nonprofit, luați în considerare posibilitatea de a vă consulta cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă ajuta să navigați în acest proces.
Da, o organizație nonprofit poate deconta o mașină ca o cheltuială deductibilă fiscal. Cu toate acestea, există anumite condiții care trebuie îndeplinite pentru ca organizația să fie eligibilă pentru această deducere. În primul rând, vehiculul trebuie să fie utilizat în scopuri comerciale de către organizația nonprofit, cum ar fi transportul de bunuri sau de persoane pentru activități caritabile. În al doilea rând, organizația trebuie să fie în măsură să furnizeze documente privind utilizarea vehiculului și cheltuielile, cum ar fi benzina, reparațiile și asigurarea. În cele din urmă, valoarea mașinii trebuie să fie determinată cu exactitate și raportată în declarația de impozit a organizației. Se recomandă ca organizațiile nonprofit să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a se asigura că respectă toate orientările și cerințele necesare pentru a solicita această deducere.
Începând cu 2022, suma care poate fi dedusă pentru donații depinde de diverși factori, cum ar fi tipul de donație, organizația căreia i-a fost făcută donația și venitul brut ajustat (AGI) al contribuabilului.
În general, contribuabilii pot deduce contribuțiile caritabile până la 60% din AGI-ul lor. Aceasta înseamnă că, dacă AGI al unui contribuabil este de 100.000 de dolari, acesta poate deduce până la 60.000 de dolari în contribuții caritabile. Cu toate acestea, dacă donația depășește limita de 60%, suma excedentară poate fi reportată timp de până la cinci ani.
De asemenea, este important de reținut că anumite tipuri de donații au limite specifice în ceea ce privește suma care poate fi dedusă. De exemplu, donațiile către fundații private, organizații de veterani, societăți frățești și anumite alte organizații sunt supuse unei limite mai mici de 30%. În plus, donațiile care nu sunt în numerar, cum ar fi hainele, obiectele de uz casnic și mașinile, au reguli specifice pentru determinarea valorii donației.
Se recomandă contribuabililor să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consulte ghidurile IRS pentru informații specifice privind deducerea contribuțiilor caritabile.
Ca regulă generală, fondatorii sau membrii unei organizații non-profit 501(c)(3) nu se pot plăti singuri. Acest lucru se datorează faptului că organizațiile 501(c)(3) sunt considerate entități scutite de taxe și sunt obligate să funcționeze exclusiv în scopuri caritabile, educaționale, științifice sau religioase. Fiscul se așteaptă ca toate veniturile generate de o organizație non-profit să fie utilizate pentru a promova aceste scopuri.
Cu toate acestea, există câteva excepții de la această regulă. De exemplu, dacă statutul organizației permite o compensație rezonabilă pentru serviciile prestate, atunci fondatorul sau membrul ar putea primi o plată. În plus, în cazul în care fondatorul sau membrul furnizează organizației servicii care sunt necesare pentru funcționarea acesteia și care nu pot fi prestate de voluntari sau de alți membri ai personalului, este posibil ca acesta să poată primi o plată pentru aceste servicii.
Este important de reținut că orice compensație plătită unui fondator sau unui membru trebuie să fie rezonabilă și proporțională cu serviciile furnizate. În plus, organizația trebuie să respecte toate legile și reglementările fiscale aplicabile, inclusiv cele care reglementează remunerarea și beneficiile angajaților. Se recomandă ca organizațiile non-profit să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un avocat pentru a se asigura că respectă toate cerințele legale.