Dacă dețineți o societate cu răspundere limitată (LLC) cu un singur membru, aveți opțiunea de a fi impozitat ca entitate neimpozabilă. Acest lucru înseamnă că Fiscul va trata LLC-ul dvs. ca pe o întreprindere individuală în scopuri fiscale. Prin urmare, nu va trebui să depuneți o declarație fiscală separată pentru LLC-ul dumneavoastră. În schimb, veți raporta veniturile și cheltuielile afacerii dvs. în declarația dvs. fiscală personală. Iată cum să depuneți o declarație de impozit pentru o entitate de tip disregarded.
Pasul 1: Obțineți un număr de identificare a angajatorului (EIN)
Chiar dacă sunteți un LLC cu un singur membru, tot trebuie să obțineți un EIN de la IRS. Acest număr unic din nouă cifre este utilizat pentru a vă identifica afacerea în scopuri fiscale. Puteți solicita un EIN online sau prin poștă. Odată ce primiți EIN-ul, asigurați-vă că îl folosiți pe toate formularele fiscale și documentele legate de afacerea dumneavoastră.
Pasul 2: Determinați statutul dvs. fiscal
În calitate de entitate ignorată, veți raporta veniturile și cheltuielile afacerii dvs. în Anexa C (Formularul 1040), care se depune împreună cu declarația dvs. fiscală personală. De asemenea, va trebui să completați Schedule SE (Formularul 1040), care este utilizat pentru a vă calcula impozitul pe activități independente.
Pasul 3: Raportați veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri
În Anexa C, veți raporta veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri pentru anul respectiv. Aceasta include orice venit pe care l-ați obținut din afacerea dvs., precum și orice cheltuieli pe care le-ați suportat pentru funcționarea afacerii dvs. Asigurați-vă că țineți o evidență exactă a tuturor tranzacțiilor dvs. de afaceri pe parcursul anului.
Pasul 4: Calculați impozitul pe activități independente
În calitate de lucrător pe cont propriu, sunteți responsabil pentru plata atât a părții angajatului, cât și a părții angajatorului din impozitele de securitate socială și Medicare. Vă veți calcula impozitul pe activități independente în Anexa SE, care se depune împreună cu declarația personală de impozit.
În concluzie, depunerea unei declarații fiscale pentru o entitate ignorată este relativ simplă. În calitate de SRL cu un singur membru, aveți opțiunea de a fi impozitat ca o entitate ignorată, ceea ce vă simplifică cerințele de raportare fiscală. Urmând acești pași, vă puteți asigura că declarația dvs. fiscală este corectă și completă, maximizând în același timp economiile fiscale. Dacă aveți întrebări sau nelămuriri, nu uitați să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal.
Da, este posibil să fie necesar să trimiteți un 1099 unei entități ignorate, în funcție de situație. O entitate ignorată este o entitate comercială care nu este recunoscută ca fiind separată de proprietarul său în scopuri fiscale. Acest lucru înseamnă că proprietarul raportează veniturile și cheltuielile entității în declarația de impozit personală.
Dacă ați plătit o entitate ignorată pentru servicii sau chirie și această plată depășește 600 de dolari într-un an calendaristic, este posibil să vi se ceară să îi trimiteți un formular 1099-MISC. Acest formular este utilizat pentru a raporta anumite tipuri de venituri la IRS, inclusiv remunerația neangajaților.
Cu toate acestea, dacă entitatea ignorată este un SRL cu un singur membru și proprietarul a ales să fie impozitat ca o corporație, nu va trebui să îi trimiteți un formular 1099-MISC.
Este important de reținut că regulile referitoare la formularele 1099-MISC pot fi complexe și ar trebui să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că vă îndepliniți corect cerințele de raportare.
Entitățile ignorate sunt entități comerciale care sunt considerate separate de proprietarul lor în scopuri legale, dar nu și în scopuri fiscale. Cu alte cuvinte, Fiscul nu ia în considerare entitatea și impozitează veniturile acesteia ca și cum ar fi fost obținute direct de către proprietar.
În scopuri de raportare fiscală, entitățile ignorate sunt raportate în declarația de impozit personală a proprietarului. În cazul în care proprietarul este o persoană fizică, veniturile și cheltuielile entității sunt raportate în Anexa C (Formularul 1040), care este utilizată pentru a raporta veniturile și cheltuielile de afaceri. În cazul în care proprietarul este un parteneriat sau un LLC, veniturile și cheltuielile entității sunt raportate în declarația de impozit individuală a proprietarului prin intermediul Anexei E (Formularul 1040), care este utilizată pentru a raporta veniturile din chirii, redevențe, parteneriate, corporații S, succesiuni și trusturi.
Este important de reținut că entitățile disregardate nu sunt considerate separate de proprietarul lor în toate scopurile fiscale. De exemplu, o entitate ignorată poate fi în continuare obligată să depună anumite formulare fiscale, cum ar fi formularul 1099, dacă efectuează plăți către furnizori sau contractori terți. În plus, dacă entitatea are angajați, aceasta trebuie să depună declarații de impozit pe muncă, cum ar fi Formularul 941, și să rețină și să plătească impozitele pe salarii.
În general, raportarea unei entități ignorate implică includerea veniturilor și cheltuielilor acesteia în declarația fiscală personală a proprietarului, asigurându-se în același timp că sunt depuse toate formularele fiscale necesare și că sunt plătite impozitele. Se recomandă consultarea cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a asigura raportarea corectă și respectarea tuturor cerințelor fiscale.
O entitate ignorată și o societate cu răspundere limitată (LLC) sunt ambele tipuri de structuri de afaceri care sunt utilizate în mod obișnuit de întreprinderile mici, dar există câteva diferențe semnificative între cele două.
O entitate ignorată (disregarded entity) este o clasificare fiscală care este utilizată pentru o LLC cu un singur membru. Aceasta înseamnă că LLC este tratată ca o întreprindere individuală în scopuri fiscale, iar afacerea în sine nu plătește niciun impozit. În schimb, proprietarul SRL-ului raportează veniturile și cheltuielile afacerii în declarația de impozit personală, folosind Anexa C.
Pe de altă parte, un LLC este un tip de entitate comercială care se constituie în conformitate cu legislația statului. Aceasta oferă protecție în ceea ce privește răspunderea proprietarilor săi, care sunt numiți membri. Acest lucru înseamnă că activele personale ale membrilor sunt, în general, protejate de datoriile și obligațiile afacerii. SRL-urile pot avea unul sau mai mulți membri și pot fi impozitate ca o entitate ignorată (în cazul în care există un singur membru), ca un parteneriat (în cazul în care există mai mulți membri) sau ca o corporație (în cazul în care membrii aleg să fie impozitați în acest fel).
Pe scurt, principala diferență între o entitate ignorată și un SRL este că o entitate ignorată este o clasificare fiscală pentru un SRL cu un singur membru, în timp ce un SRL este un tip de entitate comercială care oferă protecție de răspundere pentru proprietarii săi.